為進一步便利經(jīng)營主體合規(guī)高效辦理資本項目業(yè)務，提升銀行數(shù)字化服務水平，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、符合條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）可按照規(guī)定通過線上審核電子單證的方式，為符合條件的機構(gòu)或個人（以下稱經(jīng)營主體）辦理相關(guān)資本項目業(yè)務（以下稱資本項目數(shù)字化業(yè)務）。

本通知所稱電子單證，是指經(jīng)營主體提供的具有法律效力，符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，被銀行認可且可以留存的電子形式的行政許可文書、合同、發(fā)票等有效憑證和商業(yè)單據(jù)，其形式包括系統(tǒng)自動生成的電子單證和紙質(zhì)憑證的電子掃描件等。本通知所稱相關(guān)資本項目業(yè)務，是指銀行在線下有權(quán)限直接辦理的資本項目外匯業(yè)務和跨境人民幣業(yè)務。

二、銀行具備下列條件的，可以辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務：

（一）建立完備的資本項目數(shù)字化業(yè)務管理制度，包括但不限于業(yè)務種類、業(yè)務管理辦法或操作規(guī)程、事中事后管理制度、風險防控措施等。

（二）具備傳輸、存儲電子單證的技術(shù)平臺或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、存儲電子單證的合法性、完整性、安全性。

（三）具備相應業(yè)務工作經(jīng)驗的業(yè)務人員和管理人員。

銀行應統(tǒng)籌服務實體經(jīng)濟和防范風險，根據(jù)各地區(qū)業(yè)務風險、內(nèi)部合規(guī)和風險控制等具體情況，組織授權(quán)境內(nèi)分支行依法依規(guī)開展資本項目數(shù)字化業(yè)務。

三、銀行應考慮經(jīng)營主體辦理資本項目業(yè)務的合規(guī)和信用狀況，原則上不得為以下經(jīng)營主體辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務：

（一）貨物貿(mào)易分類結(jié)果為A類以下（不含A類）的貨物貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)企業(yè)。

（二）列入資本項目信息系統(tǒng)管控名單或跨境人民幣業(yè)務重點監(jiān)管名單的經(jīng)營主體。

（三）近一年有外匯行政處罰記錄（成立不滿一年的境內(nèi)機構(gòu)，自成立之日起至辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務日有外匯行政處罰記錄）的經(jīng)營主體。

四、經(jīng)營主體在銀行辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務，應當向銀行提交具有法律效力的，符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，被銀行認可且可以留存的真實、完整、清晰的電子單證。

經(jīng)營主體不得篡改或違規(guī)重復使用電子單證。

五、銀行辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務的，應當采取同線下方式辦理相關(guān)資本項目業(yè)務相當?shù)谋M職審查措施，嚴格遵守展業(yè)原則、相關(guān)資本項目業(yè)務審核原則和檔案管理要求等，并應當同時符合以下要求：

（一）銀行應要求辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務的經(jīng)營主體提交符合本通知第四條規(guī)定且與原始交易單證一致的電子單證。

（二）銀行應按規(guī)定對經(jīng)營主體提交的電子單證是否符合本通知第四條規(guī)定進行合理審核；對于經(jīng)營主體提交的電子單證無法證明其交易真實合法合理的，應要求其轉(zhuǎn)為線下辦理，并提交原始交易單證及其他相關(guān)材料。

（三）銀行應采取必要的技術(shù)識別等手段，避免不應重復使用的同一電子單證以及與其相應的紙質(zhì)憑證被重復使用或篡改。

（四）銀行發(fā)現(xiàn)有偽造、變造或違規(guī)重復使用電子單證的，應自發(fā)現(xiàn)之日起，停止為該經(jīng)營主體辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務，并及時向所在地中國人民銀行分支機構(gòu)、國家外匯局分支機構(gòu)報告。

銀行辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務還應符合《中華人民共和國反洗錢法》、金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法等有關(guān)規(guī)定。

六、銀行辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務時，應當按照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構(gòu)外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.3版）〉的通知》（匯發(fā)〔2022〕13號）要求，及時報送相關(guān)跨境收支、賬戶、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶內(nèi)結(jié)售匯等信息。

涉及跨境收支信息報送，應在“交易附言”欄標注“CADS”字樣；涉及賬戶開銷戶信息報送，應在“備注”欄標注“CADS”字樣；涉及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息報送，應在“交易附言”欄標注“CADS”字樣；涉及結(jié)匯信息報送，應在“結(jié)匯詳細用途”欄標注“CADS”字樣；涉及購匯信息報送，應在“填報人”欄標注“CADS”字樣；涉及資本項目業(yè)務登記，應在各類協(xié)議登記“備注”欄標注“CADS”字樣。

銀行辦理涉及人民幣跨境收付的資本項目數(shù)字化業(yè)務時，還應根據(jù)《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》（銀發(fā)〔2017〕126號文印發(fā)）、《中國人民銀行辦公廳關(guān)于優(yōu)化人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)信息報送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕188號）等相關(guān)規(guī)定，及時、完整、準確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送數(shù)據(jù)。

七、中國人民銀行、國家外匯局對資本項目數(shù)字化業(yè)務開展情況加強事中事后監(jiān)管。銀行和經(jīng)營主體違反本通知及相關(guān)資本項目業(yè)務管理規(guī)定辦理資本項目數(shù)字化業(yè)務的，中國人民銀行、國家外匯局依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰。

八、外國銀行（港、澳、臺地區(qū)銀行比照適用）境內(nèi)分行參照本通知執(zhí)行。

本通知自2023年12月20日起實施。執(zhí)行過程中如遇問題，請及時向中國人民銀行、國家外匯局反饋。

                                                                            中國人民銀行

                                                                           國家外匯管理局