1.境外交易者或境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理實(shí)物交割項(xiàng)下的貨款結(jié)算應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行涉外收付款申報(bào)？

答：為境外交易者或境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提供結(jié)算服務(wù)的期貨公司應(yīng)在實(shí)物交割貨款結(jié)算當(dāng)日進(jìn)行兩類申報(bào)：一是軋差凈額結(jié)算申報(bào)；二是還原真實(shí)交易的申報(bào)。

（1）軋差凈額結(jié)算的申報(bào)

在貨款結(jié)算完成當(dāng)日，期貨公司應(yīng)虛擬一筆結(jié)算為零的涉外付款，填寫《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》，收/付款人名稱均為期貨公司，交易編碼標(biāo)記為“999998”，“收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）”為“中國(guó)”，其他必輸項(xiàng)可視情況填報(bào)或填寫“N/A”（半角大寫英文字符）。

存管銀行應(yīng)在軋差結(jié)算日（T）后的第1個(gè)工作日（T＋1）中午12：00前，完成此筆虛擬付款數(shù)據(jù)的報(bào)送工作。

（2）還原數(shù)據(jù)的申報(bào)

對(duì)于軋差凈額結(jié)算還原數(shù)據(jù)的申報(bào)，根據(jù)全收全支原則，期貨公司應(yīng)以自身名義，向存管銀行提供還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，使其至少包括涉外收付款統(tǒng)計(jì)申報(bào)的所需信息。

境外交易者或境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)作為買方時(shí)，在貨款結(jié)算完成當(dāng)日，為其提供結(jié)算服務(wù)的期貨公司應(yīng)同時(shí)進(jìn)行一筆資本項(xiàng)下資金匯出（交易編碼為724000）和一筆貨物貿(mào)易資金匯入（交易編碼為121030）的申報(bào)，匯出和匯入資金金額均與相應(yīng)實(shí)物交割全部貨款金額一致，交易附言中應(yīng)注明“原油期貨”字樣。但期貨公司可不進(jìn)行實(shí)際的資金劃轉(zhuǎn)。

境外交易者或境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)作為賣方時(shí)，在貨款結(jié)算完成當(dāng)日，為其提供結(jié)算服務(wù)的期貨公司應(yīng)同時(shí)進(jìn)行一筆資本項(xiàng)下資金匯入（交易編碼為724000）和一筆貨物貿(mào)易資金匯出（交易編碼為121030）的申報(bào)，匯入和匯出資金金額均與相應(yīng)實(shí)物交割全部貨款金額一致，交易附言中應(yīng)注明“原油期貨”字樣。但期貨公司可不進(jìn)行實(shí)際的資金劃轉(zhuǎn)。

存管銀行應(yīng)按照軋差結(jié)算日期編制還原數(shù)據(jù)的申報(bào)號(hào)碼，同時(shí)應(yīng)將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務(wù)編號(hào)”填寫為所對(duì)應(yīng)的前款軋差凈額結(jié)算交易的申報(bào)號(hào)碼，以便建立軋差結(jié)算數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。存管銀行應(yīng)在軋差結(jié)算日（T）后的第1個(gè)工作日（T＋1）中午12：00前，完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報(bào)送工作；第5個(gè)工作日（T＋5）前，完成還原數(shù)據(jù)申報(bào)信息的報(bào)送工作。

2.境內(nèi)特定品種期貨交易應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)申報(bào)？

答：對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)申報(bào)應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度>的通知》（匯發(fā)[2016]15號(hào)）以及《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）>的通知》（匯發(fā)[2016]22號(hào)）要求執(zhí)行。

中國(guó)期貨市場(chǎng)監(jiān)控中心負(fù)責(zé)集中填報(bào)非居民交易或持有境內(nèi)特定期貨產(chǎn)品的情況，具體填報(bào)至C01表，填報(bào)身份為“作為3-境內(nèi)結(jié)算機(jī)構(gòu)報(bào)送”。鑒于初期交易品種有限，可暫由期貨交易所填報(bào)，未來(lái)交易品種擴(kuò)大后，由中國(guó)期貨市場(chǎng)監(jiān)控中心統(tǒng)一填報(bào)。

境內(nèi)期貨公司（會(huì)員）應(yīng)填報(bào)吸收的非居民保證金賬戶余額及變動(dòng)情況（D05-2表）和向非居民收取的服務(wù)費(fèi)收入（E01表）。境內(nèi)期貨公司如發(fā)生其他對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及交易，也應(yīng)按照匯發(fā)[2016]15號(hào)和匯發(fā)[2016]22號(hào)文的要求進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)。