案例11：浙江九龍山國際旅游開發(fā)有限公司逃匯案

2015年12月，浙江九龍山國際旅游開發(fā)有限公司對外支付預(yù)付貨款298萬美元，無實際對應(yīng)進口貨物。

該行為違反《貨物貿(mào)易外匯管理指引》（匯發(fā)〔2012〕38號文印發(fā)）第三條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第三十九條，處以罰款95萬元人民幣。

案例12：青島鑫浩宇國際貿(mào)易有限公司逃匯案

2016年1月至12月，青島鑫浩宇國際貿(mào)易有限公司借用其他公司的海運提單虛構(gòu)貿(mào)易背景，對外付匯412.07萬美元。

該行為違反《外匯管理條例》第十二條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第三十九條，處以罰款140萬元人民幣。

案例13：天津世通機械進出口有限公司逃匯案

2017年5月，天津世通機械進出口有限公司虛構(gòu)貿(mào)易背景，使用虛假提單，對外付匯316.49萬美元。

該行為違反《外匯管理條例》第十二條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第三十九條，處以罰款109萬元人民幣。

案例14：香港籍陳某非法買賣外匯案

2015年1月至8月，陳某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將1700萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶，用于購買境外房產(chǎn)等。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款153萬元人民幣。

案例15：廣東籍香某非法買賣外匯案

2015年7月至8月，香某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將425萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其親屬境外賬戶，用于購買境外房產(chǎn)等。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款34萬元人民幣。

案例16：浙江籍蔡某非法買賣外匯案

2016年7月，蔡某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將1300萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶，用于支付住房抵押貸款及其他費用。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款65萬元人民幣。

案例17：江蘇籍顧某分拆逃匯案

2016年1月至10月，顧某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用32名境內(nèi)個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計208.82萬加元。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第三十九條，處以罰款53萬元人民幣。

案例18：廣東籍張某分拆逃匯案

2016年4月至12月，張某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用33名境內(nèi)個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，用于購買境外房產(chǎn)等，非法轉(zhuǎn)移資金合計122.62萬英鎊。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第三十九條，處以罰款53萬元人民幣。

案例19：遼寧籍孔某分拆逃匯案

2017年3月至7月，孔某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用24名境內(nèi)個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計119.08萬美元。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第三十九條，處以罰款41萬元人民幣。

案例20：江西籍李某分拆逃匯案

2017年9月至10月，李某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用26名境內(nèi)個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計129.73萬美元。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第三十九條，處以罰款54萬元人民幣。（完）