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- 索??引??號：
- K0807494-X-2021-0073
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- 分???????類：
- 其他??經常項目管理??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局網站
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- 發布日期：
- 2021-05-19
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- 名???????稱：
- 外匯業務知識（10）
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- 文???????號：
外匯業務知識（10）
問：銀行按規定辦理主體不一致業務時，在涉外收支申報交易附言中標注“非報關人”字樣。但有時在申報截止日之前銀行拿不到報關單，應如何處理？
答：銀行應按照“了解客戶”“了解業務”“盡職審查”的展業原則，加強對客戶背景、交易模式等調查，確認交易的真實性和邏輯合理性。銀行在審核過程中，可通過與企業核實、合理判斷等方式，確定收付匯和進出口主體是否一致，是否需要標注“非報關人”。如果辦理業務當時無法準確填報，銀行事后業務跟蹤中發現存在主體不一致情況的，應及時修改申報信息，在交易附言中標注“非報關人”字樣。
信息來源：國家外匯管理局網站政策問答欄目
