第一條  為切實(shí)提高“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的可操作性，確保國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息及時(shí)報(bào)送，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)〔2010〕22號(hào)），制定本管理辦法。

第二條  “不申報(bào)、不解付”是指對(duì)未按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)且情節(jié)嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體執(zhí)行特殊處理的措施，即機(jī)構(gòu)申報(bào)主體不補(bǔ)報(bào)其逾期未申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，經(jīng)辦銀行不得為其辦理新發(fā)生涉外收入款項(xiàng)的解付手續(xù)。機(jī)構(gòu)申報(bào)主體是指通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)或網(wǎng)上申報(bào)方式辦理涉外收入業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)。

第三條  “不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和程序由國(guó)家外匯管理局甘肅省分局統(tǒng)一制定，省分局和各市、州中心支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）是特殊處理措施的管理部門(mén)。各外匯指定銀行是特殊處理措施執(zhí)行部門(mén)。

第四條  特殊處理實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)際收支業(yè)務(wù)的逾期筆數(shù)及金額劃分。

（一）機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在一個(gè)月內(nèi)累計(jì)逾期未申報(bào)超過(guò)10（含）筆，執(zhí)行特殊處理期限為1個(gè)月。

（二）機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在一個(gè)月內(nèi)累計(jì)逾期未申報(bào)金額超過(guò)等值500萬(wàn)（含）美元，執(zhí)行特殊處理期限為1個(gè)月。

（三）對(duì)執(zhí)行特殊處理的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，如特殊處理期限已滿，仍未按要求進(jìn)行補(bǔ)報(bào)，則繼續(xù)執(zhí)行1個(gè)月的特殊處理措施。

（四）對(duì)已被執(zhí)行過(guò)特殊處理措施的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，如再次發(fā)生本條（一）、（二）款情況，則執(zhí)行2個(gè)月的特殊處理措施。

第五條  特殊處理措施的實(shí)施程序按照分級(jí)授權(quán)，適時(shí)調(diào)整的原則確定。

（一）各市、州中心支局對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)施或解除特殊處理措施，需報(bào)請(qǐng)省分局審核，審核通過(guò)后方可執(zhí)行。

（二）機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在被執(zhí)行特殊處理措施期間，可向外匯局申請(qǐng)?zhí)崆敖獬厥馓幚泶胧Ｍ鈪R局根據(jù)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體補(bǔ)報(bào)情況決定是否提前解除對(duì)其特殊處理措施。

第六條  外匯局通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及經(jīng)辦銀行主動(dòng)申請(qǐng)的方式，篩選未按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)的機(jī)構(gòu)主體，留存逾期未申報(bào)資料，對(duì)其執(zhí)行特殊處理措施。

第七條  外匯局對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體執(zhí)行特殊處理措施的，應(yīng)書(shū)面通知（見(jiàn)附件1），并向經(jīng)辦銀行發(fā)送特殊處理通知書(shū)（見(jiàn)附件2）。

第八條  經(jīng)辦銀行收到外匯局特殊處理通知書(shū)后，即對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體執(zhí)行特殊處理措施，并督促其逐筆補(bǔ)報(bào)此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)。

第九條  機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)方式補(bǔ)報(bào)此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，履行補(bǔ)報(bào)義務(wù)后應(yīng)向外匯局申請(qǐng)簽發(fā)補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)（見(jiàn)附件3）。

第十條  機(jī)構(gòu)申報(bào)主體向外匯局申請(qǐng)補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)，應(yīng)提交以下資料：

1、申請(qǐng)書(shū)，列明申請(qǐng)主體的基本資料、聯(lián)系方式，補(bǔ)報(bào)的涉外收入金額、幣種、來(lái)源，并說(shuō)明未及時(shí)申報(bào)的原因。

2、已補(bǔ)報(bào)完畢的相關(guān)證明，包括紙質(zhì)申報(bào)單（加蓋申報(bào)銀行業(yè)務(wù)印章），網(wǎng)上申報(bào)打印件（加蓋申報(bào)主體的印章）。

第十一條  外匯局收到機(jī)構(gòu)申報(bào)主體申請(qǐng)資料，經(jīng)審核后，5個(gè)工作日內(nèi)，向機(jī)構(gòu)申報(bào)主體出具補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)，同時(shí)向經(jīng)辦銀行發(fā)送解除特殊處理通知書(shū)（見(jiàn)附件4）。

第十二條  經(jīng)辦銀行收到外匯局解除特殊處理通知書(shū)，即解除機(jī)構(gòu)申報(bào)主體特殊處理措施，為該機(jī)構(gòu)辦理新涉外收入款項(xiàng)的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的報(bào)送。

第十三條  特殊處理措施的相關(guān)檔案留存24個(gè)月。

 

附件：

1.國(guó)家外匯管理局××分局（中心支局）“不申報(bào)、不解付”特殊處理通知書(shū)（××申報(bào)主體）

2.國(guó)家外匯管理局××分局（中心支局）“不申報(bào)、不解付”特殊處理通知書(shū)（××銀行）

3.國(guó)家外匯管理局××分局（中心支局）涉外收入申報(bào)逾期申報(bào)數(shù)據(jù)補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)

4.國(guó)家外匯管理局××分局（中心支局）解除“不申報(bào)、不解付”特殊處理通知書(shū)

5.國(guó)家外匯管理局甘肅省分局執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理審批表

6.國(guó)家外匯管理局甘肅省分局解除“不申報(bào)、不解付”特殊處理審批表

7.國(guó)家外匯管理局××中心支局執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理審核表

8.國(guó)家外匯管理局××中心支局解除“不申報(bào)、不解付”特殊處理審核表

附件1: “不申報(bào)、不解付”特殊處理管理辦法--附件