1、當(dāng)前，外匯局如何對進出口企業(yè)的外匯收支進行監(jiān)管？

答：自2012年8月1日起，進出口核銷制度全面取消，絕大多數(shù)進出口企業(yè)（默認A類）可直接在銀行辦理貨物貿(mào)易外匯收支，獲得極大的便利，企業(yè)只需按規(guī)定對部分影響自身資金流與貨物流匹配的業(yè)務(wù)（如超期限的貿(mào)易信貸和轉(zhuǎn)手買賣等業(yè)務(wù)）履行報告義務(wù)。外匯局對企業(yè)的監(jiān)管轉(zhuǎn)向以非現(xiàn)場核查為主：即通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)全面實時采集企業(yè)進出口數(shù)據(jù)（貨物流）和貨物貿(mào)易跨境收支數(shù)據(jù)（資金流），設(shè)計比對貨物流和資金流匹配程度的總量監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，根據(jù)國際收支形勢為各預(yù)警指標(biāo)設(shè)置閾值范圍和預(yù)警條件，如果企業(yè)總量監(jiān)測指標(biāo)（部分或全部）超出閾值范圍并滿足預(yù)警條件，企業(yè)將被系統(tǒng)篩選為重點監(jiān)測企業(yè)，外匯局實施重點的持續(xù)跟蹤監(jiān)測，必要時采取現(xiàn)場核查，對資金貨物長期不匹配又無合理解釋的，進行分類管理，將企業(yè)由A類降級為B類或C類（降級后業(yè)務(wù)開展的便利性將受到不同程度的制約，詳見《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實施細則），對存在更為嚴重違規(guī)情況的，外匯局可對企業(yè)進行查處。

2、進出口企業(yè)在什么情況下可能被列為B類企業(yè)？

答：（一）國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴重失衡時，外匯局可直接將資金流與貨物流的結(jié)構(gòu)等存在異常或可疑情況的重點監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè)；（二）除以上情況外，外匯局對存在異常或可疑情況的進出口企業(yè)進行現(xiàn)場核查和分類管理。企業(yè)資金流與貨物流不匹配等情況都可能被列為B類，企業(yè)日常需要履行的義務(wù)主要包括兩個方面：一是在貿(mào)易背景真實前提下，增強自身資金流與貨物流的匹配意識；二是對影響資金流與貨物流時間錯配的業(yè)務(wù)按規(guī)定履行企業(yè)報告。外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，如果企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可將其列為B類企業(yè)：（1）外匯局非現(xiàn)場監(jiān)測異常，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；（2）未按規(guī)定履行報告義務(wù)；（3）未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；（4）外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；（5）應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的；（6）外匯局認定的其他情況。

3、問：某企業(yè)2014年5月31日被列為B類企業(yè)，其于2014年5月15日（當(dāng)時還是A類企業(yè)）出口（或進口）的貨物， 擬于2014年10月10日收匯（或付匯）（收匯日期距出口日期已超過90天），請問銀行應(yīng)如何辦理該筆收匯？是否需憑外管局簽發(fā)的《登記表》辦理？ 

答：B類企業(yè)降級前的出口（或進口）業(yè)務(wù)，銀行可按以下方式為其辦理收匯（或付匯）：一是按B類企業(yè)單證審核要求嚴格審核其貿(mào)易背景的真實性；二是審單發(fā)現(xiàn)企業(yè)收匯（或付匯）對應(yīng)的出口（或進口）發(fā)生在降為B類之前的，由于企業(yè)可收匯（或可付匯）額度不包含此類業(yè)務(wù)，企業(yè)需在外匯局開立《貨物貿(mào)易外匯登記表》，銀行憑登記表辦理收付匯，銀行無需對企業(yè)進行可收匯（或可付匯）額度扣減。

  4、問：企業(yè)2014年5月31日被列為B類企業(yè)，其于2014年5月15日（當(dāng)時還是A類企業(yè)）出口（或進口）的貨物， 2014年6月10日（30天內(nèi)）辦理收匯（或付匯），那么該企業(yè)是否需要進行貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告？

答：B類企業(yè)降級前的出口（或進口）業(yè)務(wù)，降級后才到期收款（或付款），由于業(yè)務(wù)發(fā)生時該企業(yè)為A類，該筆出口（或進口）是否需要辦理貿(mào)易信貸報告以A類企業(yè)的標(biāo)準判斷。該例中，該企業(yè)可無需辦理貿(mào)易信貸報告。

   5、問：某企業(yè)2014年5月31日被列為B類企業(yè)，其于2014年5月15日（當(dāng)時還是A類企業(yè)）辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯（或收匯），擬于2014年10月20日（收支間隔已超過90天）辦理同一筆業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯（或付匯），請問銀行應(yīng)如何辦理該筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實施細則（匯發(fā)﹝2012﹞38號）規(guī)定，B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)不得辦理收支間隔日期超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易（成為B類企業(yè)滿6個月、監(jiān)測指標(biāo)好轉(zhuǎn)且無違規(guī)行為的，經(jīng)外匯局登記許可后方可辦理該種業(yè)務(wù)）。對于企業(yè)被降為B類前（當(dāng)時為A類）發(fā)生轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯（或收匯），在降為B類后才發(fā)生相應(yīng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯（或付匯），且收支間隔超過90天（不含）時，銀行應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯登記表》辦理相應(yīng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支。

6、問：銀行為B類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)時應(yīng)注意哪些問題？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實施細則（匯發(fā)﹝2012﹞38號）、《國家外匯管理局關(guān)于加強外匯資金流入管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)﹝2013﹞20號）等規(guī)定，銀行為B類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格審核貿(mào)易背景真實性，無法確認貿(mào)易背景真實性的，應(yīng)拒絕為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，同時將有關(guān)情況向所在地外匯局報告。此外，還應(yīng)遵守如下規(guī)定：

（1）B類企業(yè)不得辦理收支間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)（成為B類企業(yè)滿6個月、監(jiān)測指標(biāo)好轉(zhuǎn)且無違規(guī)行為的企業(yè)，經(jīng)外匯局登記許可的除外）；

（2）同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《貨物貿(mào)易外匯登記表》辦理；

（3）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入應(yīng)在相應(yīng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后方可辦理結(jié)匯或從出口收入待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項目外匯賬戶；

（4）同一筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的收支應(yīng)當(dāng)在同一家銀行辦理；

（5）新簽訂的轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同，其收入和支出的結(jié)算貨幣應(yīng)當(dāng)同為外匯或人民幣。