近日，最高人民檢察院、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布8件懲治涉外匯違法犯罪典型案例。對此，記者采訪最高檢第四檢察廳負責人、國家外匯局管理檢查司負責人，了解此次典型案例發(fā)布的背景與意義。

問：此次最高檢與國家外匯局聯(lián)合發(fā)布的案例有哪些特點，對于檢察辦案的指導意義重點體現(xiàn)在哪些方面？

最高檢第四檢察廳負責人：此次發(fā)布的案例主要針對跨境對敲型非法買賣外匯案件。跨境對敲型非法買賣外匯是當前非法買賣外匯的典型表現(xiàn)之一，此類案件中，人民幣和外幣一般不進行物理上的跨境流轉(zhuǎn)，表面上看資金在境內(nèi)外單向循環(huán)，實質(zhì)上屬于變相買賣外匯行為，擾亂了外匯市場秩序，情節(jié)嚴重的，構(gòu)成非法經(jīng)營罪。從檢察辦案看，跨境對敲型非法買賣外匯犯罪主要有以下特點：一是非法操控大量資金賬戶進行海量交易，司法辦案中需要查清實際控制使用的資金賬戶及用于非法買賣外匯的交易流水。二是跨境對敲手段復雜多樣，此次發(fā)布的案例中，除傳統(tǒng)的對敲外，還通過虛擬貨幣交易、違規(guī)改造POS機并偷運出境刷卡交易等方式實施跨境對敲，隱蔽性、專業(yè)性更強，對偵查取證、審查證據(jù)的專業(yè)要求更高。三是與部分上游犯罪勾連緊密，非法買賣外匯成為助推其他關(guān)聯(lián)犯罪實施的資金通道，涉及資金出境的違法犯罪活動通常需要借助非法買賣外匯實現(xiàn)，對全鏈條懲治違法犯罪提出了新的要求。

解決檢察辦案中指控證明犯罪難題，把高質(zhì)效辦好每一個案件的基本價值追求落到實處，是這批案例典型意義的重點所在。具體包括：一是進一步加大檢察機關(guān)與外匯管理部門等有關(guān)部門的協(xié)作，加強對虛擬貨幣交易等新情況新問題的研判和專業(yè)協(xié)作，加大對各類新型非法買賣外匯違法犯罪的依法懲治力度。二是正確把握非法買賣外匯刑事案件的證明標準，進一步提高引導取證、證據(jù)審查能力，以查清境內(nèi)資金流向為重點，緊盯關(guān)聯(lián)賬戶，全面審查銀行流水、通訊記錄等客觀證據(jù)，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人供述、證人證言等言辭證據(jù)，在關(guān)聯(lián)比對分析的基礎(chǔ)上還原非法買賣外匯行為模式，準確認定案件事實。三是切實加大非法買賣外匯犯罪全鏈條懲治力度，在辦理騙取出口退稅、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博、洗錢等涉及資金出境的犯罪案件時，注重審查發(fā)現(xiàn)涉外匯犯罪線索，圍繞資金來源、去向、用途等全面引導取證、加強證據(jù)審查，努力查清犯罪鏈條上的全部犯罪事實。四是強化行刑銜接，外匯管理部門在行政執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪線索，及時移送公安機關(guān)立案偵查；檢察機關(guān)在辦案中發(fā)現(xiàn)需要給予行政處罰的，及時向外匯管理部門提出意見建議，協(xié)同治理外匯違法犯罪。

問：這批典型案例中出現(xiàn)了利用虛擬貨幣為媒介開展非法買賣外匯的案件，辦理此類犯罪應當注意哪些問題？

最高檢第四檢察廳負責人：在我國，虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，相關(guān)業(yè)務活動屬于非法金融活動。當前，越來越多的非法買賣外匯犯罪通過虛擬貨幣交易兌換實施。在辦案中發(fā)現(xiàn)，以虛擬貨幣為交易媒介間接實現(xiàn)外匯與人民幣的貨幣價值轉(zhuǎn)換，系非法買賣外匯行為鏈條上的重要環(huán)節(jié)，應予依法懲治。對涉虛擬貨幣交易相關(guān)犯罪事實進行引導取證、審查判斷，需要熟悉虛擬貨幣交易相關(guān)技術(shù)特征，以利于辦案質(zhì)效。此次我們選取了浙江、上海兩個涉虛擬貨幣非法買賣外匯犯罪案件，結(jié)合案例對相關(guān)取證要點進行闡釋，為辦理此類案件提供引導取證及證據(jù)審查指引。同時，檢察機關(guān)在辦案時要充分運用檢察技術(shù)輔助辦案機制，彌補在信息技術(shù)等方面專業(yè)知識短板，提升辦案專業(yè)化水平。

問：中央金融工作會議剛剛召開，下一步，檢察機關(guān)在貫徹落實中央金融工作會議精神、防范化解金融風險方面有何工作部署？

最高檢第四檢察廳負責人：會同國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布外匯違法犯罪典型案例，是檢察機關(guān)貫徹落實中央金融工作會議精神的一項重要舉措，我們將以此次聯(lián)合發(fā)布案例為基礎(chǔ)，會同國家外匯管理局進一步加強執(zhí)法司法協(xié)作，完善執(zhí)法司法標準，依法懲治各類外匯違法犯罪活動，維護外匯市場健康秩序。同時，檢察機關(guān)也將結(jié)合深入學習貫徹中央金融工作會議精神，以全面加強監(jiān)管、防范化解風險為重點，進一步加強金融犯罪檢察工作，為金融高質(zhì)量發(fā)展提供更有力司法保障，主要有三方面的考慮：一是突出重點高質(zhì)效履行追訴犯罪職責，依法從嚴懲治非法買賣外匯、非法集資、洗錢、騙取貸款、欺詐發(fā)行證券等各類金融犯罪，以司法解釋、指導性案例、典型案例、規(guī)范性文件等方式有效應對法律適用、指控證明等方面的新情況新問題，持續(xù)加大追贓挽損力度，更好維護人民群眾合法權(quán)益。二是持續(xù)完善金融犯罪檢察制度機制，建立健全金融領(lǐng)域行刑雙向銜接工作機制，加強金融犯罪檢察專業(yè)能力建設(shè)，不斷提升服務保障金融高質(zhì)量發(fā)展的司法保護能力。三是能動履職推動金融違法犯罪溯源治理，結(jié)合辦案加強對金融案件背后深層次原因的分析研判，積極運用檢察建議等方式依法促進全面加強監(jiān)管，通過立法建議等方式積極參與金融法治建設(shè)，以案釋法切實加強預防金融犯罪法治宣傳，大力推進金融領(lǐng)域市場化、法治化建設(shè)。

問：能否介紹下外匯違法犯罪的主要形式和特點？

國家外匯局管理檢查司負責人：隨著我國對外開放程度不斷加大和外匯管理體制改革的持續(xù)深入，我國外匯市場更加開放，跨境資金往來更加頻繁、更加便利，市場參與主體普遍受益。目前，從促進國際收支平衡、維護外匯市場良性秩序角度，市場參與主體跨境收支應具有真實合法的交易基礎(chǔ)，本外幣兌換行為須依法依規(guī)在銀行、個人本外幣兌換特許業(yè)務經(jīng)營機構(gòu)等經(jīng)批準的場所內(nèi)進行。部分不法分子以盈利為目的，通過非法渠道進行本外幣兌換，或虛構(gòu)交易背景以欺騙手段從銀行等正規(guī)渠道進行資金匯兌，嚴重擾亂外匯市場秩序，也為各類違法犯罪活動提供了非法資金跨境轉(zhuǎn)移的通道。

隨著金融科技和網(wǎng)絡(luò)通訊手段發(fā)展，當前外匯違法犯罪呈現(xiàn)新的趨勢和特點：一是資金跨境轉(zhuǎn)移更加隱蔽。地下錢莊非法買賣外匯更多采取跨境“對敲”模式，境內(nèi)劃轉(zhuǎn)人民幣，境外劃轉(zhuǎn)外匯，境內(nèi)外資金獨立循環(huán)，有意逃避監(jiān)管視線。二是資金交易更加快速龐雜。銀行卡、POS機、網(wǎng)絡(luò)支付等支付結(jié)算工具便捷、高效，不法分子在全國范圍內(nèi)多銀行、多層賬戶間清洗、分散、聚合資金，虛擬貨幣等新型支付手段更增加了資金劃轉(zhuǎn)的隱匿性。三是非法信息發(fā)布傳播“社交媒體化”。社交網(wǎng)絡(luò)、直播平臺充斥大量信息，境外網(wǎng)站、聊天軟件提供私密交流工具，不法分子通過公開和私密聯(lián)絡(luò)發(fā)布非法資金兌換招攬廣告，對接非法交易，被打擊封堵后，在極短時間內(nèi)更換網(wǎng)址卷土重來。

面對風險隱患新情況，國家外匯管理局聯(lián)合司法機關(guān)，緊盯外匯違法犯罪動向，發(fā)揮執(zhí)法合力，堅決懲治涉外匯違法犯罪。近兩年來，國家外匯管理局配合司法機關(guān)打擊非法經(jīng)營等外匯違法犯罪案件200余件，行政查處非法買賣外匯、逃匯、騙購外匯等違規(guī)案件1100余起，罰沒款約15億元人民幣，有力維護外匯市場良性秩序。

問：貫徹落實中央金融工作會議精神，防范化解金融風險，國家外匯管理局將做好哪些工作？

國家外匯局管理檢查司負責人：中央金融工作會議強調(diào)，堅持把防控風險作為金融工作的永恒主題。外匯市場是我國金融市場重要組成部分，防范化解外部沖擊風險，維護外匯市場穩(wěn)健運行，是維護國家金融安全的重要方面。本次，最高人民檢察院、國家外匯管理局聯(lián)合選取的8起案例，是兩部門綜合運用行政執(zhí)法和刑事司法手段，行刑銜接打擊涉外匯違法犯罪的顯著成果，持續(xù)向市場傳導外匯市場嚴監(jiān)管信號。下一步，國家外匯管理局將切實落實中央金融工作會議部署和要求，嚴格執(zhí)法、敢于亮劍，會同司法機關(guān)、公安機關(guān)保持對非法跨境金融活動的高壓打擊態(tài)勢。

一是執(zhí)法亮劍，堅決打擊非法跨境金融活動。依托外匯非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)分析，精準探查異常外匯交易，深入挖掘并向司法機關(guān)移交涉嫌外匯違法犯罪線索，參與重大復雜案情甄別研判，協(xié)助梳理補齊資金鏈關(guān)鍵證據(jù)，全力配合刑事案件偵查、審查起訴工作。

二是行刑銜接，同步查處行政違法案件。保持協(xié)同打擊步調(diào)，暢通行刑雙向銜接，及時接收司法機關(guān)移送的涉嫌外匯違規(guī)線索案件，依法啟動行政調(diào)查處罰程序，嚴懲外匯違規(guī)行為。

三是懲防并舉，積極開展外匯政策法規(guī)宣傳教育。經(jīng)常性開展外匯法規(guī)政策宣講和典型案例通報，以警示教育片、新媒體普法短視頻、圖解等多種宣傳方式，詳解外匯管理法規(guī)政策要求，揭示外匯違法犯罪的嚴重后果，引導市場參與主體通過銀行等合法正規(guī)渠道辦理外匯業(yè)務，自覺遠離地下錢莊等違法犯罪活動。