根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》，中國人民銀行制定了《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》，經(jīng)2014年3月26日第4次行長辦公會議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自2014年8月1日起施行。

                                                          行長：周小川

                                                          2014年6月22日

銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法

第一章  總則

第一條  為了規(guī)范銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，保障外匯市場平穩(wěn)運行，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《外匯管理條例》），制定本辦法。

第二條  中國人民銀行及其分支機構(gòu)、國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理機關(guān)。

第三條  本辦法下列用語的含義：

（一）銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行；

（二）結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指銀行為客戶或因自身經(jīng)營活動需求辦理的人民幣與外匯之間兌換的業(yè)務(wù)，包括即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)；

（三）即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指在交易訂立日之后兩個工作日內(nèi)完成清算，且清算價格為交易訂立日當日匯價的結(jié)售匯交易；

（四）人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是指遠期結(jié)售匯、人民幣與外匯期貨、人民幣與外匯掉期、人民幣與外匯期權(quán)等業(yè)務(wù)及其組合；

（五）結(jié)售匯綜合頭寸是指銀行持有的，因銀行辦理對客和自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)、參與銀行間外匯市場交易等人民幣與外匯間交易而形成的外匯頭寸。

第四條  銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當經(jīng)外匯局批準。

第五條  銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守本辦法和其他有關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。

第二章  市場準入與退出

第六條  銀行申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當具備下列條件：

（一）具有金融業(yè)務(wù)資格；

（二）具備完善的業(yè)務(wù)管理制度；

（三）具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備；

（四）擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員。

第七條  銀行申請辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)當具備下列條件：

（一）具有即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；

（二）具備完善的業(yè)務(wù)管理制度；

（三）擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員；

（四）符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對從事金融衍生產(chǎn)品交易的有關(guān)規(guī)定。

第八條  銀行可以根據(jù)經(jīng)營需要一并申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格。

第九條  銀行申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)或人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當由其總行統(tǒng)一提出申請，外國銀行分行除外。

政策性銀行、全國性商業(yè)銀行申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)或人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格，由國家外匯管理局審批；其他銀行由所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部審批。

第十條  銀行分支機構(gòu)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)或人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)當取得已具備相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的上級機構(gòu)授權(quán)，并報所在地國家外匯管理局分支局備案。

第十一條  銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間，發(fā)生合并或者分立的，新設(shè)立的銀行應(yīng)當向外匯局重新申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；發(fā)生變更名稱、變更營業(yè)地址、經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)合并或者分立等情況的，應(yīng)當自變更之日起30日內(nèi)報外匯局備案。

第十二條  銀行停止辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)或人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，應(yīng)當自停辦業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)報外匯局備案。

第十三條  銀行被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)的，其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格自動喪失。

第三章  監(jiān)督管理

第十四條  銀行應(yīng)當建立、健全本行結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，并建立結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理定期評估機制。

外匯局對銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中執(zhí)行外匯管理規(guī)定的情況實行定期評估。

第十五條  銀行應(yīng)當指定專門部門作為結(jié)售匯業(yè)務(wù)的牽頭管理部門，負責督導(dǎo)、協(xié)調(diào)本行及其分支機構(gòu)的外匯管理規(guī)定執(zhí)行工作。

第十六條  銀行應(yīng)當加強對結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理人員、經(jīng)辦人員、銷售人員、交易員以及其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員的外匯管理政策培訓(xùn)，確保其具備必要的政策法規(guī)知識。

第十七條  銀行應(yīng)當建立結(jié)售匯會計科目，區(qū)分即期結(jié)售匯和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品，分別核算對客結(jié)售匯、自身結(jié)售匯和銀行間市場交易業(yè)務(wù)。

第十八條  銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當按照“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”的原則對相關(guān)憑證或商業(yè)單據(jù)進行審核。國家外匯管理局有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十九條  銀行辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，應(yīng)當與有真實需求背景的客戶進行與其風(fēng)險能力相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易，并遵守國家外匯管理局關(guān)于客戶、產(chǎn)品、交易頭寸等方面的規(guī)定。

第二十條  銀行應(yīng)當遵守結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定，在規(guī)定時限內(nèi)將結(jié)售匯綜合頭寸保持在核定限額以內(nèi)。

銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額根據(jù)國際收支狀況、銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況以及宏觀審慎管理等因素，按照法人監(jiān)管原則統(tǒng)一核定，外國銀行分行視同法人管理。

第二十一條  尚未取得人民幣業(yè)務(wù)資格的外資銀行，在取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格以后，應(yīng)當向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)申請開立結(jié)售匯人民幣專用賬戶，專門用于結(jié)售匯業(yè)務(wù)的人民幣往來，不適用本辦法第二十條結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定。

第二十二條  銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，可以根據(jù)經(jīng)營需要自行決定掛牌貨幣，并應(yīng)當執(zhí)行中國人民銀行和國家外匯管理局關(guān)于銀行匯價管理的相關(guān)規(guī)定。

第二十三條  銀行應(yīng)當及時、準確、完整地向外匯局報送結(jié)售匯、綜合頭寸等數(shù)據(jù)以及國家外匯管理局規(guī)定的其他相關(guān)報表和資料，并按要求定期核對和及時糾錯。

第二十四條  銀行應(yīng)當建立結(jié)售匯單證保存制度，區(qū)分業(yè)務(wù)類型分別保存有關(guān)單證，保存期限不得少于5年。

第二十五條  銀行應(yīng)當配合外匯局的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況，提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第二十六條  外匯局通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式，加強對銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，建立健全銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)監(jiān)管信息檔案。

第四章  罰則

第二十七條  銀行未經(jīng)批準擅自辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的，由外匯局或者有關(guān)主管部門依照《外匯管理條例》第四十六條第一款予以處罰。

第二十八條  銀行有下列情形之一的，由外匯局依照《外匯管理條例》第四十七條予以處罰：

（一）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定審核相關(guān)憑證或商業(yè)單據(jù)的；

（二）未按規(guī)定將結(jié)售匯綜合頭寸保持在核定限額內(nèi)的；

（三）未按規(guī)定執(zhí)行中國人民銀行和國家外匯管理局匯價管理規(guī)定的。

第二十九條  銀行未按規(guī)定向外匯局報送結(jié)售匯、綜合頭寸等數(shù)據(jù)以及國家外匯管理局規(guī)定的其他相關(guān)報表和資料的，由外匯局依照《外匯管理條例》第四十八條予以處罰。

第五章  附則

第三十條  未取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行因自身需要進行結(jié)售匯的，應(yīng)當通過具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理。

第三十一條  非銀行金融機構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，參照本辦法執(zhí)行，國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

第三十二條  本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十三條  本辦法自2014年8月1日起施行。此前規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國人民銀行令〔2002〕4號發(fā)布）、《中國人民銀行關(guān)于結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理工作的通知》（銀發(fā)〔2004〕62號）同時廢止。