一、 案情簡介

2013年7月9日至10月23日期間，境內個人黃某，組織境內個人陳某、潘某等12人，分別購匯后，以“個人前往澳大利亞留學費用”名義匯往境外同一人張某個人名下，其中11筆金額等值接近5萬美元，共計62.46萬澳元（折合57.47萬美元）。上述13人的購匯資金均來源于黃某本人的人民幣賬戶，而境外收款人張某為黃某的妹夫。經查，匯出資金用途為境外購買房屋。

二、 定性和處罰

黃某上述行為違反了《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號）第七條“銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務時，應當遵守本辦法的相關規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據或者憑證逃避真實性管理”的規(guī)定，構成了違反規(guī)定通過多人次、多頻次以分拆方式對外付匯的逃匯行為。

根據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任”的規(guī)定，當地外匯管理機關依法對涉案當事人進行處罰。