一、案情簡介

ZJZY葡萄酒有限公司（以下簡稱ZJZY公司）是一家外商投資企業，成立于 2008年 5月 20日， 經營范圍主要為葡萄種植、葡萄酒生產銷售及莊園旅游等。公司注冊資本金1050萬美元，投資總額2625萬美元。檢查人員現場檢查發現， 2013年 9月 27日 ，該公司從匈牙利進口貨物2筆，金額分別為42424歐元、46294.97歐元，至檢查日也沒有對外支付貨款，延期付匯沒有按照規定通過貨物貿易監測系統向外匯局進行報告。

二、定性和處罰

ZJZY公司的上述行為，違反了《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第三十七條“符合下列情況之一的業務，企業應當在貨物進出口或收付匯業務實際發生之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：……（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款……”的規定，屬于違反外匯登記管理規定的行為。

依據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條 “有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：……（五）違反外匯登記管理規定的……”之規定，當地外匯管理機關依法對ZJZY公司的上述違規行為進行了行政處罰。