一、案情簡介

某工業(yè)有限公司成立于2000年，總投資6.8億元，注冊資本3.5億元，主要從事生產(chǎn)、加工、銷售食用植物油等業(yè)務(wù)，產(chǎn)品主要銷往韓國、日本等東南亞國家。2013年該公司辦理的85筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，單筆金額均超過50萬美元，采用90天以上委托付款或遠(yuǎn)期信用證的方式付款。上述85筆業(yè)務(wù)均未在貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)中報告。

二、定性和處罰

某工業(yè)有限公司的行為違反了《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第四章第三十七條“符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息：……(五)同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)”和第七十一條“有下列行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款：……（四）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報告）手續(xù)；……根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條……對其進行處罰”的規(guī)定，屬于違反外匯登記管理規(guī)定的行為。

依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條“有下列情況之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可處30萬元以下的罰款，對個人可處5萬元以下的罰款：……（五）違反外匯登記管理規(guī)定的”的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機關(guān)依法對該公司作出了行政處罰。