一、 案情簡介

朱某，TCF公司董事長兼總經(jīng)理。其家庭成員有：妻子呂某和兩個兒子、兩個女兒。除大女兒在國內(nèi)外，其他三個子女均在加拿大上學(xué)，其妻在加拿大陪讀。2014年1-12月期間，朱某分別委托境內(nèi)52名個人，以“留學(xué)學(xué)費及生活費”名義，通過2家商業(yè)銀行的4個網(wǎng)點購匯并向加拿大匯出加元37筆、合計金額1994500 加元，美元15筆、合計金額749640美元，總計金額折256.25萬美元。匯款主要用于為其家屬在加拿大購置房產(chǎn)。

二、定性和處罰

朱某組織52人分拆購付匯的行為，違反了《國家外匯管理局關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號）“一、個人不得以分拆等方式規(guī)避個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯年度總額管理。個人分拆結(jié)售匯行為主要具有以下特征：（二）5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構(gòu)”的規(guī)定，屬于非法逃匯行為。

依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款”之規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機關(guān)依法對朱某作出了行政處罰。