一、 案情簡介

2014年11月13日，境內公民李某利用自有資金，通過古某等5人在銀行分別辦理購匯，購匯總額235000美元。5人所購外匯同日均匯往境外收款人YL。經查，戶名為YL的賬戶為李某在境外開立的個人賬戶。上述5人所購外匯用于李某及其親屬到境外旅游時，購買手表、衣服、化妝品、酒等消費品。

二、定性和處罰

李某的行為違反了《個人外匯管理辦法》第七條“銀行和個人在辦理個人外匯業務時，應當遵守本辦法的相關規定，不得以分拆等方式逃避限額監管，也不得使用虛假商業單據或者憑證逃避真實性管理”和《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》（匯發〔2009〕56號）第一條“個人不得以分拆等方式規避個人結匯和境內個人購匯年度總額管理”的規定。

依據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條“有違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任”之規定，當地外匯管理機關依法對李某作出了行政處罰。