第一條 為規(guī)范境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第七條的規(guī)定，特制定本規(guī)定。 

第二條 本規(guī)定所稱“外匯劃轉(zhuǎn)”是指境內(nèi)機構(gòu)之間通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱“金融機構(gòu)”）辦理的外匯匯款、轉(zhuǎn)帳等行為。 

第三條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱“外匯局”）為境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的管理機關(guān)。 

第四條 境內(nèi)機構(gòu)之間的外匯劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定。境內(nèi)金融機構(gòu)之間的外匯拆借、資金清算等外匯劃轉(zhuǎn)，由國家外匯管理局另行規(guī)定。 

第五條 除本規(guī)定第六、七、八條所列情況外，任何單位和個人不得在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算，金融機構(gòu)不得為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國家外匯管理局另有規(guī)定的，按照規(guī)定辦理。① 

第六條 下列情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，向金融機構(gòu)申請。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)： 

（一）代理出口項下委托方為外商投資企業(yè)或者允許保留外匯收入的其他境內(nèi)機構(gòu)的，代理方應(yīng)當(dāng)在收匯后，持正本代理協(xié)議、出口合同、有效憑證和商業(yè)單據(jù)、委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（復(fù)印件）或者《外匯帳戶使用證》（復(fù)印件），向金融機構(gòu)申請。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在匯款附言中注明“貿(mào)易，出口收匯，原幣劃轉(zhuǎn)”字樣、收匯日期及金額； 

（二）代理進口項下委托方為外商投資企業(yè)或者允許保留外匯收入的其他境內(nèi)機構(gòu)的，委托方應(yīng)當(dāng)持正本代理協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《外匯帳戶使用證》向金融機構(gòu)申請； 

（三）利用國際貸款國際招標(biāo)中標(biāo)項下，發(fā)標(biāo)方和中標(biāo)方均為境內(nèi)機構(gòu)的，發(fā)標(biāo)方向中標(biāo)方支付工程款項應(yīng)當(dāng)持中標(biāo)合同、中標(biāo)證明； 

（四）經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的境內(nèi)機構(gòu)從其外匯帳戶中向境內(nèi)保險機構(gòu)、運輸機構(gòu)支付涉外保險費、運輸費，持進出口合同、正本保險費、運輸費收據(jù)； 

（五）境內(nèi)保險機構(gòu)向境內(nèi)機構(gòu)支付理賠款，持進出口合同、正本保險單據(jù)； 

（六）償還境內(nèi)中資金融機構(gòu)外匯貸款本息，持借款合同、還本付息通知單、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》； 

（七）境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)中資金融機構(gòu)償還外債轉(zhuǎn)貸款本息，持《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、轉(zhuǎn)貸合同、還本付息通知單及外匯局核發(fā)的“還本付息核準(zhǔn)件”；# 

（八）境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)融資租憑公司支付外匯租金，持租憑合同、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》； 

（九）外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結(jié)算帳戶間、在各自最高金額內(nèi)的外匯劃轉(zhuǎn)和外匯資本金帳戶間外匯劃轉(zhuǎn)，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局核定外匯結(jié)算帳戶最高金額核準(zhǔn)件；用于對外支付的，還應(yīng)當(dāng)提供對外支付的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)； 

（十）外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時外匯帳戶中轉(zhuǎn)入外商投資企業(yè)的外匯資本金帳戶的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)文件和工商行政管理部門的營業(yè)執(zhí)照； 

第七條 下列情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的資料向外匯局申請；金融機構(gòu)憑外匯局的核準(zhǔn)件為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)： 

（一）投資性外商投資企業(yè)在境內(nèi)投資的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告，新投資企業(yè)的批準(zhǔn)文件及營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)批準(zhǔn)的合同、章程，《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料； 

（二）投資性外商投資企業(yè)所投資的企業(yè)將其外匯利潤匯回投資性外商投資企業(yè)的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、董事會利潤分配決議書和完稅證明； 

（三）外商投資企業(yè)外方投資者以外匯利潤在境內(nèi)再投資的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告、年度財務(wù)查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對利潤進行再投資的確認件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料； 

（四）外商投資企業(yè)外方投資者所得外匯利潤在境內(nèi)其他企業(yè)增資的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告、年度財務(wù)查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準(zhǔn)文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料； 

（五）外商投資企業(yè)中、外方投資者所得外匯利潤在該企業(yè)內(nèi)增資的，持董事會利潤分配決議書、完稅證明、中外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準(zhǔn)文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料； 

（六）外商投資企業(yè)注冊資本轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機構(gòu)的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告、董事會決議書、完稅證明、原項目審批部門的批準(zhǔn)文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料； 

（七）外商投資企業(yè)的中方投資者的注冊資本，經(jīng)批準(zhǔn)以外匯投入的，持國家主管部門的批準(zhǔn)文件，該企業(yè)的合同、章程。 

第八條 下列情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持《外匯帳戶使用證》和相關(guān)資料，向金融機構(gòu)申請，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核定的外匯帳戶收支范圍為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)： 

（一）經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的免稅店向其總公司劃轉(zhuǎn)貨款； 

（二）郵電部門國際郵政匯兌業(yè)務(wù)的國內(nèi)轉(zhuǎn)匯款； 

（三）船務(wù)代理公司向國內(nèi)有關(guān)口岸分代理轉(zhuǎn)匯或者劃轉(zhuǎn)備用金；分代理向總代理退匯備用金余額； 

（四）經(jīng)營國際海運航線業(yè)務(wù)的海運總公司對其所屬公司用于船舶營運所需備用金的調(diào)撥和所屬公司上劃運費。 

第九條 境內(nèi)機構(gòu)違反本規(guī)定進行境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 

第十條 金融機構(gòu)辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)中未按照本規(guī)定審核有效憑證和商業(yè)單據(jù)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條的規(guī)定從重處罰。 

第十一條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責(zé)解釋。 

第十二條 本規(guī)定自１９９７年１０月１５日起施行。 

①：保險公司及其分支機構(gòu)境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)內(nèi)容已經(jīng)《國家外匯管理局、中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于發(fā)布實施〈保險業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2002]95號）第二十二條修改。 

#：已經(jīng)《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2003]30號）調(diào)整