為進一步完善對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第642號），對《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》（匯發(fā)〔2018〕24號文印發(fā)）進行了修訂（見附件1），主要修訂內(nèi)容如下（修訂說明見附件2）。

一、新增的主要內(nèi)容

（一）新增統(tǒng)計報表。新增E02表（境外建設(shè)項目概覽表、境外建設(shè)統(tǒng)計表）、E03表（運輸收入統(tǒng)計表）和G03表（非居民持有境內(nèi)銀行卡的收入支出）。

（二）新增統(tǒng)計業(yè)務(wù)。新增“滬倫通”“存托憑證”“債券通”和“跨境理財通”業(yè)務(wù)，涉及B表和H表。

（三）新增統(tǒng)計要素。一是在A01表新增“申報主體持有該SPV或殼機構(gòu)的股權(quán)比例（%）”“境外被投資機構(gòu)是否為上市企業(yè)”；二是在B表和H表中新增“（本月賣出金額）其中：債券到期或提前兌付的本息金額”和“本月末未到期/未償付債券面值”；三是在D02表新增“貸款類型”“貸款是否存在擔(dān)保人”“擔(dān)保人所屬國家/地區(qū)”和“擔(dān)保人所屬部門”；四是在E01表新增“原始幣種”；五是在H01表中新增“投資工具發(fā)行人所屬國家/地區(qū)”。

二、補充、調(diào)整的主要內(nèi)容

（一）調(diào)整報表內(nèi)容。調(diào)整E01表貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易項下交易項目的內(nèi)容，新增初次收入、二次收入和資本賬戶項下交易代碼。

（二）調(diào)整要素名稱。一是修改A表“最終控制方全稱”和“最終控制方所屬國家/地區(qū)”的表述；二是統(tǒng)一B表、C表和H表中“注銷、調(diào)整或重新分類至其他報表統(tǒng)計的金額”要素名稱；三是調(diào)整H01表“投資工具發(fā)行人所屬部門”等要素名稱。

（三）其他調(diào)整。一是調(diào)整H01表和H02表名稱，使其與新增的報表統(tǒng)計內(nèi)容一致；二是補充指標(biāo)解釋，如債券市值應(yīng)為“全價”市值的說明等；三是其他必要的文字調(diào)整。

三、簡化申報項目

簡化E01表貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易項下交易項目。一是暫停報送運輸服務(wù)收入、境外建設(shè)收入和支出及旅行收入和支出項目；二是將原有貨物貿(mào)易5項指標(biāo)簡化為“黃金進出口”“離岸轉(zhuǎn)手買賣”和“其他貨物貿(mào)易”3項。

四、其他說明

修訂后的《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》自2022年9月1日起施行，按本制度要求進行的首次申報應(yīng)報送2022年8月報告期數(shù)據(jù)，金融機構(gòu)于2022年9月10日前完成，非金融企業(yè)于9月15日前完成。《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度〉的通知》（匯發(fā)〔2018〕24號）同時廢止。與本制度配套的數(shù)據(jù)采集規(guī)范修訂版將另文印發(fā)。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、金融機構(gòu)、境外金融機構(gòu)境內(nèi)主報告分機構(gòu)以及境內(nèi)重點非金融企業(yè)等其他指定報送主體，并協(xié)調(diào)做好系統(tǒng)調(diào)整等準(zhǔn)備工作。所在地外匯局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時應(yīng)提供本級外匯局業(yè)務(wù)咨詢電話，以便于解答申報主體在制度執(zhí)行中遇到的疑問。

國家外匯管理局國際收支司業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402521，68402488，68402234；傳真：010-68402316。

特此通知。

附件：1.對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度

      2.《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》修訂對照表

國家外匯管理局

2021年11月26日