問(wèn)：銀行按規(guī)定辦理主體不一致業(yè)務(wù)時(shí)，在涉外收支申報(bào)交易附言中標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”字樣。但有時(shí)在申報(bào)截止日之前銀行拿不到報(bào)關(guān)單，應(yīng)如何處理？

    答：銀行應(yīng)按照“了解客戶(hù)”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)背景、交易模式等調(diào)查，確認(rèn)交易的真實(shí)性和邏輯合理性。銀行在審核過(guò)程中，可通過(guò)與企業(yè)核實(shí)、合理判斷等方式，確定收付匯和進(jìn)出口主體是否一致，是否需要標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”。如果辦理業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)無(wú)法準(zhǔn)確填報(bào)，銀行事后業(yè)務(wù)跟蹤中發(fā)現(xiàn)存在主體不一致情況的，應(yīng)及時(shí)修改申報(bào)信息，在交易附言中標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”字樣。