國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：
    為適應(yīng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)工作的發(fā)展變化，保證和提高國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查工作，國(guó)家外匯管理局制定了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度》（見(jiàn)附件），現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
    一、國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部及中心支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）在開(kāi)展國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查時(shí)，可根據(jù)需要對(duì)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)進(jìn)行延伸核查。

二、外匯局開(kāi)展銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)核查工作，應(yīng)依據(jù)《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2006〕42號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，并按照本通知要求，重點(diǎn)核查結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。

三、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)核查方式包括非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。非現(xiàn)場(chǎng)核查是指外匯局結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)工作人員對(duì)銀行報(bào)送的結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行非實(shí)地的分析、比對(duì)和校驗(yàn)等工作。現(xiàn)場(chǎng)核查是指外匯局結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)工作人員深入銀行，調(diào)閱與結(jié)售匯數(shù)據(jù)相關(guān)的工作制度、會(huì)計(jì)報(bào)表、交易明細(xì)、原始交易憑證等資料，對(duì)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行的實(shí)地核查、校驗(yàn)等工作。

四、外匯局應(yīng)在報(bào)表正式報(bào)送上級(jí)前積極開(kāi)展結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)核查；在報(bào)送完成后應(yīng)根據(jù)工作需要繼續(xù)開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)核查。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)核查開(kāi)展的情況和發(fā)現(xiàn)的異常問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄并留檔保存。

五、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)核查可參考下列方法進(jìn)行：

（一）利用結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)總量合理性進(jìn)行核查。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)波動(dòng)情況對(duì)各銀行個(gè)體數(shù)據(jù)異動(dòng)進(jìn)行排查，對(duì)出現(xiàn)大幅異動(dòng)的銀行或交易項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)核查。對(duì)于地方性法人金融機(jī)構(gòu)，可將結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表數(shù)據(jù)與銀行結(jié)售匯綜合頭寸報(bào)表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。

（二）根據(jù)指標(biāo)設(shè)置情況對(duì)報(bào)表進(jìn)行分項(xiàng)核查。根據(jù)本地區(qū)結(jié)售匯數(shù)據(jù)的基本情況，對(duì)各項(xiàng)目數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系、禁止發(fā)生業(yè)務(wù)項(xiàng)目或轄內(nèi)極少發(fā)生業(yè)務(wù)的項(xiàng)目等進(jìn)行核查。

（三）視情況將外匯局其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)核查，如個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)、外匯賬戶(hù)系統(tǒng)、直接投資外匯管理信息系統(tǒng)等。

（四）必要時(shí)可要求銀行提供相關(guān)會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)臺(tái)賬等材料進(jìn)行核查。

六、外匯局應(yīng)結(jié)合結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)核查開(kāi)展情況，每年至少選擇轄內(nèi)2家銀行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查；對(duì)銀行現(xiàn)場(chǎng)核查覆蓋的時(shí)間范圍和分支機(jī)構(gòu)，可采取抽查和全面檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。現(xiàn)場(chǎng)核查應(yīng)與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查合并開(kāi)展，程序和要求按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度》執(zhí)行。

七、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)核查主要包括下列內(nèi)容：

（一）結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性，重點(diǎn)是《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)》的準(zhǔn)確性、完整性。

（二）法人金融機(jī)構(gòu)（包括外國(guó)銀行分行）結(jié)售匯綜合頭寸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性。

（三）非美元折算為美元采用的折算率。

（四）與銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)相關(guān)的工作制度的建立和執(zhí)行情況。

八、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)核查可參考以下方法進(jìn)行：

（一）匯總數(shù)據(jù)核對(duì)。將銀行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)中的結(jié)售匯逐筆數(shù)據(jù)匯總，與結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表中數(shù)據(jù)比對(duì)。

（二）分項(xiàng)數(shù)據(jù)核對(duì)。將銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)或業(yè)務(wù)系統(tǒng)中逐筆結(jié)售匯交易數(shù)據(jù)，按結(jié)售匯交易編碼分類(lèi)匯總，與同期結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目下數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，核查結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性。

（三）數(shù)據(jù)歸屬準(zhǔn)確性核對(duì)。調(diào)閱銀行的原始交易憑證，包括相關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的審批資料、業(yè)務(wù)檔案、對(duì)公單位開(kāi)戶(hù)資料等，以驗(yàn)證結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)歸屬的準(zhǔn)確性。

（四）匯率采用核對(duì)。要注意核查是否存在將非美元結(jié)售匯交易對(duì)應(yīng)的人民幣金額直接折算為美元報(bào)送數(shù)據(jù)的情況；核查非美元折算為美元是否使用實(shí)時(shí)匯率或一日一價(jià)。

九、外匯局應(yīng)針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)等情況，要求銀行根據(jù)《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2006〕42號(hào)）進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整。單項(xiàng)調(diào)整金額超過(guò)1億美元（含）的，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)事先向總局提交書(shū)面說(shuō)明。

十、外匯局應(yīng)按照對(duì)銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核的相關(guān)規(guī)定，將對(duì)轄內(nèi)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)核查情況納入當(dāng)期考核。

十一、各外匯分局、外匯管理部應(yīng)按年度對(duì)結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)核查的情況進(jìn)行總結(jié)，包括發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、處理情況、改進(jìn)建議等，并于次年2月底前以書(shū)面形式報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。

十二、本通知適用于報(bào)送結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)公司。外幣代兌機(jī)構(gòu)、個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯數(shù)據(jù)納入簽約或平盤(pán)銀行核查。

本通知自2012年1月1日起實(shí)行。請(qǐng)各分局、外匯管理部接到本通知后，盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司反饋。

 

 

                            二〇一一年十一月二十八日