國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）已于2008年8月5日修訂并發(fā)布施行。為進一步明確《條例》第七章“法律責(zé)任”部分條款規(guī)定的內(nèi)容含義和適用原則，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、任何機構(gòu)或者個人違反外匯管理規(guī)定進行非法套匯或者非法結(jié)匯，國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）根據(jù)《條例》第四十條、第四十一條第二款規(guī)定作出行政處罰決定，責(zé)令對非法套匯資金或者非法結(jié)匯資金“予以回兌”的，該機構(gòu)或者個人應(yīng)當(dāng)在收到行政處罰決定書之日起15日內(nèi)，按照回兌當(dāng)日的人民幣匯率，將已經(jīng)購匯為外匯的資金回兌為人民幣，或者將已經(jīng)結(jié)匯的人民幣資金回兌為外匯。

對于該機構(gòu)或者個人因回兌當(dāng)日人民幣匯率與非法套匯或者非法結(jié)匯當(dāng)日匯率存在匯率差而獲得收益的，外匯局在作出罰款的行政處罰時，應(yīng)當(dāng)將該部分收益金額納入非法套匯或者非法結(jié)匯金額進行處罰。

二、外匯局適用《條例》第三十九條“等逃匯行為”、第四十條“等非法套匯行為”、第四十三條“等違反外債管理的行為”、第四十四條第二款“等非法使用外匯行為”作出行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)按照《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》的規(guī)定，逐級上報國家外匯管理局批準。

《條例》第三十九條“等逃匯行為”包括違反規(guī)定擅自將外匯存放境外的行為；第四十條“等非法套匯行為”包括違反規(guī)定以人民幣支付應(yīng)當(dāng)以外匯支付款項的行為、以人民幣為他人支付境內(nèi)款項由對方付給外匯的行為以及境外投資者未經(jīng)外匯局批準以人民幣在境內(nèi)投資的行為。

三、《條例》第四十五條所述“數(shù)額較大”，是指私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯金額為等值1000美元及其以上，或者非法介紹買賣外匯金額為等值5萬美元及其以上。

四、《條例》第七章有關(guān)條款所述“以下”皆包括本數(shù)，第三十九條第四十條第四十一條第一款、第四十四條第一款、第四十五條所述“以上”不包括本數(shù)，即30%以上”是指超過30%而不包括30%。

五、《條例》第七章規(guī)定的“責(zé)令限期調(diào)回外匯”“予以回兌”、“責(zé)令改正”不屬于行政處罰，而是一種行政措施。根據(jù)《條例》第三十九條、第四十條、第四十一條、第四十三條、第四十四條、第四十五條、第四十六條、第四十七條、第四十八條和第四十九條等規(guī)定，對違反外匯管理行為決定予以處罰的，應(yīng)當(dāng)同時并處罰款。

六、根據(jù)《條例》第四十二條規(guī)定，對違反規(guī)定攜帶外匯出入境行為給予警告外，可以選擇適用罰款的處罰措施。

收到本通知后，各分局外匯管理部應(yīng)當(dāng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局。執(zhí)行中如遇問題，請及時與國家外匯管理局管理檢查司聯(lián)系。聯(lián)系人：畢盛。聯(lián)系電話010－68519072。

 

 

                               二ＯＯ八年十一月六日