第一章 總則

第一條 為了完善結(jié)匯、售匯制度，規(guī)范外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯行為，根據(jù)《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，制定本實施細則。

第二條 本實施細則所稱外資銀行系指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，由國家外匯管理局核發(fā)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》①的在中國境內(nèi)的外國資本的銀行、外國銀行分行和中外合資銀行。

第三條 本實施細則所稱結(jié)售匯人民幣專用帳戶系指外資銀行在中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立的辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)所使用的人民幣專用帳戶。

第四條 外資銀行只能辦理外商投資企業(yè)的結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)、非外商投資企業(yè)貸款項下的結(jié)算業(yè)務(wù)和國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)，并執(zhí)行《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》的各項有關(guān)規(guī)定。

第二章 結(jié)售匯人民幣專用帳戶的管理

第五條 經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中信鷾?zhǔn)、外資銀行可以在中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立結(jié)售匯人民幣專用帳戶，用于結(jié)售匯業(yè)務(wù)的人民幣往來。

第六條 外資銀行開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶須具備下列條件：

（一）經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)辦理進出口結(jié)算業(yè)務(wù)；

（二）經(jīng)中國外匯交易中心批準(zhǔn)并報國家外匯管理局備案成為中國外匯交易中心會員。

第七條 外資銀行開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶須提交下列文件：

（一）開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶申請書；

（二）國家外匯管理局核發(fā)的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》；

（三）經(jīng)批準(zhǔn)成為中國外匯交易中心會員的文件。

第八條 經(jīng)批準(zhǔn)開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶的外資銀行可以將２０％以內(nèi)的注冊外匯資本金或者營運資金通過銀行間外匯交易市場賣出，買入人民幣存放結(jié)售匯人民幣專用帳戶作為周轉(zhuǎn)資金。

第九條 外匯局對外資銀行結(jié)售匯人民幣專用帳戶實行余額管理。結(jié)售匯人民幣專用帳戶每日資金余額未經(jīng)批準(zhǔn)不得超過核定的數(shù)額。超過數(shù)額部分應(yīng)當(dāng)通過銀行間外匯交易買成外匯，不得拆出人民幣。

國家外匯管理局根據(jù)外資銀行的結(jié)售匯情況核定并調(diào)整其結(jié)售匯人民幣專用帳戶余額。

第十條 如出現(xiàn)人民幣資金劃轉(zhuǎn)不到位而產(chǎn)生結(jié)售匯人民幣專用帳戶不足清算的現(xiàn)象，可以通過當(dāng)?shù)貜氖峦瑯I(yè)拆借業(yè)務(wù)的融資中介機構(gòu)代理，由與該外資銀行簽定結(jié)售匯日拆協(xié)議并在中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立帳戶的中資金融機構(gòu)向該外資銀行提供日拆資金，期限在４８小時以內(nèi)，以保證交易的正常運行。

第十一條 外資銀行結(jié)售匯人民幣專用帳戶的收支范圍如下：

收：售出本行外匯資本金或者營運資金的人民幣款項；客戶購匯所劃入的人民幣款項；在銀行間外匯市場賣出外匯所得人民幣款項。

支：客戶結(jié)匯應(yīng)得人民幣款項；在銀行間外匯市場買入外匯的人民幣。

第十二條 辦理結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的外資銀行參加中國人民銀行的人民幣同城票據(jù)交換系統(tǒng)，以建立外資銀行與客戶之間的人民幣劃轉(zhuǎn)網(wǎng)絡(luò)，進行人民幣資金清算。

第十三條 外資銀行參加人民幣同城票據(jù)交換系統(tǒng)需具備以下條件：

一、有經(jīng)人民幣同城票據(jù)交換場考試合格的員工；

二、有與中資金融機構(gòu)簽定的結(jié)售匯人民幣日拆協(xié)議。

第十四條 外資銀行應(yīng)當(dāng)使用中國人民銀行統(tǒng)一印制的結(jié)售匯人民幣專用支付憑證辦理結(jié)售匯人民幣專用帳戶的資金收付，不得將此專用憑證用于其他業(yè)務(wù)。

第十五條 外資銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行《銀行帳戶管理辦法》（中國人民銀行１９９４年１０月９日公布）使用結(jié)售匯人民幣專用帳戶，不得利用該帳戶代其他單位或個人收付、保存或轉(zhuǎn)讓人民幣，也不得出租、出借或串用人民幣專用帳戶。

第三章 附則

第十六條 外資銀行應(yīng)當(dāng)按照《進口付匯核銷管理暫行辦法》②及其他有關(guān)規(guī)定為客戶辦理進口付匯核銷的有關(guān)手續(xù)，并配合做好與出口收匯核銷有關(guān)的工作。

第十七條 為使有遠期貿(mào)易合同的客戶避免匯率風(fēng)險，外資銀行經(jīng)批準(zhǔn)可以按照有關(guān)規(guī)定辦理人民幣與外匯的遠期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。

第十八條 外資銀行應(yīng)當(dāng)每日向國家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志謭笏汀锻赓Y銀行結(jié)、售匯人民幣專用帳戶余額日報表》和國家外匯管理局規(guī)定的報表。當(dāng)每日帳戶資金余額超過國家外匯管理局核定的結(jié)售匯人民幣專用帳戶額時，須自動報告外匯局。

第十九條外匯局按照規(guī)定對外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)和結(jié)售匯人民幣專用帳戶的使用情況進行監(jiān)督、檢查。

第二十條 對違反本細則有關(guān)規(guī)定的，外匯局可以依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對其處以警告、通報批評、罰款或者暫停辦理結(jié)匯、售匯、付匯業(yè)務(wù)的處罰。

第二十一條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第二十二條 本細則自１９９６年７月１日起施行，１９９４的４月１３日公布的《外資銀行人民幣專用帳戶暫行管理規(guī)定》同時廢止。

①根據(jù)銀發(fā)(1997)205號文《關(guān)于金融機構(gòu)經(jīng)營本外幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放許可證的通知》，從1997年7月1日起，中國人民銀行對金融機構(gòu)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放許可證，即由中國人民銀行根據(jù)外匯管理部門的批準(zhǔn)文件辦法或換發(fā)《金融機構(gòu)法人許可證》、《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》或《保險機構(gòu)法人許可證》、《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》，許可證上注明其經(jīng)營本外幣的業(yè)務(wù)范圍。下同。

②已廢止。現(xiàn)執(zhí)行1997年1月國家外匯管理局發(fā)布的《貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》。