國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)［2005］201號）的有關(guān)要求，為指導(dǎo)國家外匯管理局分支局和外匯指定銀行順利開展銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的備案工作，國家外匯管理局制定了《外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案操作指引》（見附件）。

　　國家外匯管理局各分局接到本通知后，應(yīng)即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資銀行，并結(jié)合轄內(nèi)工作實(shí)際，認(rèn)真落實(shí)上述備案申請審核工作的相關(guān)要求，切實(shí)加強(qiáng)管理。請各外匯指定銀行按照相關(guān)要求進(jìn)行備案申請。

　　執(zhí)行中如遇問題請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402447、68402385。

　　特此通知。

　　附件：外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案操作指引

附件：

外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案操作指引

　　一、對備案材料的要求

　　外匯指定銀行（以下簡稱銀行）申請開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備《中國人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)［2005］201號，以下簡稱《通知》）第一條規(guī)定的條件。《通知》規(guī)定的結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格不限年限。

　　符合規(guī)定條件的銀行申請開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)提交下列備案材料：

　　（一）辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的備案報告。

　　（二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件。

　　（三）遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度。

　　1．業(yè)務(wù)操作規(guī)程。應(yīng)包括交易的簽約、報價、交易的受理和審核以及交易平盤等業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)的審核要求和法規(guī)依據(jù)。業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)符合《通知》第四條的相關(guān)規(guī)定。《通知》中規(guī)定的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)外匯收支范圍，限于經(jīng)常項目交易和第1-5類資本與金融項目交易。

　　2. 統(tǒng)計報告制度。應(yīng)包括銀行內(nèi)部產(chǎn)生報表的程序，明確數(shù)據(jù)的采集渠道是臺帳登記手工匯總或是系統(tǒng)登記產(chǎn)生匯總；報表需從不同部門取得數(shù)據(jù)的，應(yīng)明確職責(zé)部門和職責(zé)分工。統(tǒng)計報告制度應(yīng)符合《通知》附件《遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和掉期業(yè)務(wù)統(tǒng)計要求》的相關(guān)規(guī)定。

　　3．風(fēng)險敞口和頭寸平盤管理制度。應(yīng)包括頭寸計算方式和風(fēng)險敞口平盤機(jī)制，并符合國家外匯管理局結(jié)售匯頭寸管理有關(guān)規(guī)定。

　　4．定價管理制度。應(yīng)包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)定價原理、定價公式以及報價方式；展期、擇期以及違約交易的報價處理。

　　5．會計核算制度。應(yīng)包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的科目設(shè)置；簽約、履約、展期、違約與平盤時的會計核算。

　　二、備案申請的受理

　　（一）各類銀行須按照《通知》規(guī)定的程序提交備案材料。正式受理備案申請之前，國家外匯管理局及其分支局（簡稱外匯局）應(yīng)首先確定備案材料的完整性。備案材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)根據(jù)《行政許可法》的有關(guān)規(guī)定盡快告知銀行需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。備案材料齊全、符合法定形式，或者銀行按照要求已提交全部補(bǔ)正申請材料的，方可受理備案申請。

　　（二）外國商業(yè)銀行在中國境內(nèi)兩家以上分行擬辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并由其在中國境內(nèi)分行的主報告行履行備案手續(xù)的，各分行均應(yīng)符合結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格、經(jīng)營合規(guī)性，以及前述對備案材料的相關(guān)要求。

　　（三）銀行分支機(jī)構(gòu)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，可在其法人（外國商業(yè)銀行分行視同為法人）取得該業(yè)務(wù)資格后，持備案報告和法人書面授權(quán)文件向所在地外匯局備案。為提高備案效率，銀行分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由其所在地的管轄行履行備案手續(xù)。

　　（四）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及外資銀行提出備案申請后，國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）應(yīng)自受理符合規(guī)定條件的備案材料之日起5個工作日內(nèi)，將備案材料和初審意見上報國家外匯管理局。

　　三、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書的下達(dá)

　　（一）對于政策性銀行、全國性商業(yè)銀行的備案申請，由國家外匯管理局直接向銀行下達(dá)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書。

　　（二）對于城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及外資銀行的備案申請，外匯分局初審后上報國家外匯管理局。由國家外匯管理局通過外匯分局向銀行下達(dá)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書。

　　（三）銀行分支機(jī)構(gòu)所在地外匯局按照《通知》的規(guī)定對銀行分支機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格和經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行確認(rèn)后，向其下達(dá)備案通知書。銀行分支機(jī)構(gòu)通過管轄行履行備案手續(xù)的，應(yīng)在備案通知書中列明所有申請分支機(jī)構(gòu)的名稱。

　　（四）外匯局下達(dá)備案通知書時應(yīng)抄送所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。

　　四、人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的備案

　　（一）已獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個月以上的銀行可申請開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。對于銀行開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的備案申請，參照遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案材料的相關(guān)要求，凡與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案材料一致的可不重復(fù)報送，但應(yīng)注明與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)相同。

　　已獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行分支機(jī)構(gòu)，可在其法人（外國商業(yè)銀行分行視同為法人）取得人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)資格后，持備案報告和法人書面授權(quán)文件向所在地外匯局備案。

　　（二）外匯局在審核各項材料的基礎(chǔ)上，按照與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案相同的程序向銀行下達(dá)人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書。

　　五、其他問題

　　遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)報表由各銀行總行負(fù)責(zé)向國家外匯管理局報送。外國商業(yè)銀行分行由其主報告行將中國境內(nèi)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的各分行統(tǒng)計數(shù)據(jù)匯總后，報送國家外匯管理局。

　　附：1、國家外匯管理局遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書（略）

　　　　2、國家外匯管理局人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書（略）

　　　　3、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書的說明

附3：

遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書的說明

　　一、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書印制格式

　　備案通知書按照以下規(guī)定的格式印制：

　　（一）頁邊距：上、下為2.54厘米，左右為3.17厘米

　　（二）方向：縱向

　　（三）紙張：A4

　　（四）字體和字號

　　1．標(biāo)題“國家外匯管理局遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書”為黑體二號并加粗。

　　2．次標(biāo)題“編號：”為宋體小三。

　　3．表中文字為宋體三號。

　　（五）位置

　　1．標(biāo)題“國家外匯管理局遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書”和次標(biāo)題“編號：”居中。

　　2．表中“申請備案銀行”和“備案審核意見”居中。

　　（六）其他：備案通知書的全部內(nèi)容不得手工填寫。

　　二、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案通知書填寫說明

　　（一）編號規(guī)則

　　備案通知書的編號執(zhí)行分級和順序兩項規(guī)則。

　　1．根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)［2005］201號）規(guī)定的備案管理程序，銀行法人由國家外匯管理局統(tǒng)一編號，銀行分支機(jī)構(gòu)由國家外匯管理局各分支局統(tǒng)一編號。

　　2．銀行法人的編號設(shè)置三位阿拉伯?dāng)?shù)字，從001至999按照各銀行的備案時間順序排列，一份備案通知書一個編號。

　　銀行分支機(jī)構(gòu)的編號設(shè)置十三位阿拉伯?dāng)?shù)字，前六位為銀行分支機(jī)構(gòu)所在地的行政區(qū)劃代碼，中間四位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼，后三位從001至999按照各銀行的備案時間順序排列，一份備案通知書一個編號。

　　（二）“申請備案銀行”欄

　　填寫申請備案遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行法人名稱或者其分支機(jī)構(gòu)名稱。其中：

　　1．對于外國商業(yè)銀行在中國境內(nèi)的多家分行由其主報告行履行備案，應(yīng)在本欄中填寫全部分行的名稱，并在主報告行后注明“（主報告行）”。

　　2．對于同一銀行的多家分支機(jī)構(gòu)申請備案，可在本欄中填寫“××銀行×家分支機(jī)構(gòu)（名單附后）”，同時在另一頁列出該銀行各家分支機(jī)構(gòu)名稱。

　　（三）“備案審核意見”欄

　　1．對同意備案的，填寫：

　　“予以備案，自備案通知書下達(dá)之日起可以開辦對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

　　你行辦理對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)遵照《中國人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)［2005］201號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　目前遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的范圍限于銀發(fā)［2005］201號文中規(guī)定的經(jīng)常項目交易和第1-5類資本與金融項目交易。”

　　2．對不同意備案的，填寫：

　　“不予以備案。

　　理由：……。”

　　（四）其他

　　國家外匯管理局分支局的名稱使用全稱，并加蓋公章。

　　三、人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)備案通知書的印制格式、填寫說明與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)相同。