國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：        

　　為滿足境內(nèi)居民個(gè)人和機(jī)構(gòu)對外金融投資和資產(chǎn)管理的合理需求，規(guī)范基金管理公司境外證券投資的外匯管理，根據(jù)中國人民銀行2006年第5號公告精神，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：        

　　一、基金管理公司辦理境外證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)事先經(jīng)所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）核準(zhǔn)取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資格，并取得境外證券投資的額度。基金管理公司也可以在申請境外證券投資額度的同時(shí)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格。        

　　二、基金管理公司可申請從事下列部分或全部外匯業(yè)務(wù)：        

　　（一）外匯資產(chǎn)管理；        

　　（二）外匯資本金投資；        

　　（三）外匯同業(yè)拆借；        

　　（四）資信調(diào)查、咨詢服務(wù)；        

　　（五）國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。        

　　基金管理公司從事外匯資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和外匯資本金投資業(yè)務(wù)，應(yīng)符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定。        

　　三、基金管理公司申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格，應(yīng)持以下文件向所在地外匯局申請：        

　　（一）書面申請，內(nèi)容包括：公司基本情況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、公司外匯業(yè)務(wù)高級管理人員的簡歷及相關(guān)資格證明、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的可行性分析以及經(jīng)營條件的情況說明等；        

　　（二）中國證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《基金管理公司法人許可證》正本復(fù)印件；        

　　（三）公司外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度、風(fēng)險(xiǎn)防范措施；        

　　（四）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度公司財(cái)務(wù)報(bào)表。成立時(shí)間不足一年的公司須提交由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；        

　　（五）外匯局規(guī)定的其他材料。        

　　所在地外匯局應(yīng)自收到完整的申請材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)《基金管理公司外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入審核操作規(guī)程》（見附件1）提出初審意見，按程序報(bào)達(dá)國家外匯管理局。國家外匯管理局應(yīng)在收到完整申請材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證》。        

　　四、基金管理公司申請境外證券投資額度，應(yīng)持以下文件向所在地外匯局申請：        

　　（一）申請書，內(nèi)容包括：申請人的基本情況、擬申請投資額度、擬設(shè)立基金種類（開放式、封閉式）、擬發(fā)行基金份額、資金來源以及投資計(jì)劃，并附擬與投資者簽訂的書面協(xié)議范本；        

　　（二）《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證》或本通知第三條規(guī)定的申請材料；        

　　（三）中國證監(jiān)會(huì)同意其進(jìn)行境外證券投資業(yè)務(wù)的文件或相關(guān)證明材料；        

　　（四）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度公司財(cái)務(wù)報(bào)表；        

　　（五）外匯局規(guī)定的其他材料。        

　　所在地外匯局應(yīng)自收到完整的申請材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)《基金管理公司境外證券投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（見附件2）提出初審意見，按程序報(bào)達(dá)國家外匯管理局。國家外匯管理局應(yīng)在收到完整申請材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，批準(zhǔn)時(shí)明確投資額度和基金份額。        

　　五、基金管理公司應(yīng)持外匯局相關(guān)批準(zhǔn)文件在外匯指定銀行開立自有外匯資金賬戶，用于存放公司外匯資本金和外匯收入。基金管理公司應(yīng)在賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備。        

　　基金管理公司自有外匯資金賬戶的收入范圍是：匯入的外匯資本金，外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營所得以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯收入；支出范圍是：結(jié)匯，經(jīng)常項(xiàng)目支出以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。        

　　六、基金管理公司應(yīng)持外匯局關(guān)于投資額度的批準(zhǔn)文件在外匯指定銀行開立境外證券投資外匯賬戶，用于存放募集資金以及申購、贖回、分紅等外匯資金。基金管理公司應(yīng)在賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備。        

　　基金管理公司境外證券投資外匯賬戶的收入范圍是：募集境內(nèi)居民個(gè)人或機(jī)構(gòu)的資金，從境內(nèi)托管賬戶劃入的資金，境內(nèi)居民個(gè)人或機(jī)構(gòu)申購基金匯入的資金以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯收入；支出范圍是：劃往境內(nèi)托管賬戶的資金，支付投資者分紅款和贖回款的資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯支出。        

　　七、基金管理公司取得外匯局批準(zhǔn)的投資額度后，應(yīng)與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，開立境內(nèi)托管賬戶，托管其用于境外證券投資的全部資產(chǎn)。境內(nèi)托管人應(yīng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的條件。        

　　基金管理公司應(yīng)在開戶后5個(gè)工作日內(nèi)，將賬戶開立情況及托管協(xié)議向所在地外匯局報(bào)備。        

　　境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：從基金管理公司境外證券投資外匯賬戶劃入的資金，從境外結(jié)算賬戶劃入的資金以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃往境外結(jié)算賬戶的資金，劃往基金管理公司境外證券投資外匯賬戶的資金，支付投資者分紅款和贖回款的資金，支付托管費(fèi)、管理費(fèi)、各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局批準(zhǔn)的其他支出。        

　　八、境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處為基金管理公司開立境外結(jié)算賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。境內(nèi)托管人應(yīng)在開戶后5個(gè)工作日內(nèi)，將賬戶開立情況向國家外匯管理局報(bào)備。        

　　境外結(jié)算賬戶的收入范圍是：從境內(nèi)托管賬戶劃入的資金，出售各類境外金融資產(chǎn)所得資金，分紅派息、利息收入以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃往境內(nèi)托管賬戶的資金，購買各類境外金融資產(chǎn)的資金，支付相關(guān)費(fèi)用以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。        

　　九、基金管理公司可通過境內(nèi)托管賬戶匯出、匯入開放式基金申購、贖回的差額。基金管理公司的累計(jì)凈匯出額不得超過按外匯局批準(zhǔn)的投資份額計(jì)算出的投資規(guī)模。        

　　十、境內(nèi)居民個(gè)人和機(jī)構(gòu)認(rèn)購、申購基金，應(yīng)憑其與基金管理公司簽訂的書面協(xié)議通過銀行辦理。個(gè)人認(rèn)購或申購基金的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人存放于境內(nèi)銀行的外匯存款。境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以債務(wù)性外匯資金認(rèn)購或申購基金。        

　　十一、境內(nèi)居民個(gè)人和機(jī)構(gòu)從基金贖回和基金分紅所得的外匯資金，由銀行憑基金管理公司的付款指令辦理相關(guān)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。個(gè)人因基金贖回和基金分紅所得的外匯資金，由銀行劃至其外匯存款賬戶。個(gè)人不得從境外證券投資外匯賬戶直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。境內(nèi)機(jī)構(gòu)因基金贖回或基金分紅所得的外匯資金，由銀行劃回其原外匯賬戶。        

　　十二、境內(nèi)托管人應(yīng)按照規(guī)定格式（見附表1、2、3）在每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)向國家外匯管理局報(bào)送數(shù)據(jù)，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支申報(bào)。        

　　十三、基金管理公司所在地外匯局應(yīng)按月匯總轄內(nèi)基金管理公司自有外匯資金賬戶、境外證券投資外匯賬戶、境內(nèi)托管賬戶的開立與撤銷情況，并報(bào)送國家外匯管理局。        

　　十四、基金管理公司和銀行違反本通知規(guī)定的，外匯局按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和有關(guān)外匯管理法規(guī)予以處罰。對違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的境內(nèi)托管人，外匯局可責(zé)成基金管理公司更換境內(nèi)托管人。對違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的基金管理公司，外匯局可取消其投資額度或吊銷其《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證》。        

　　十五、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。各分局、外匯管理部接文后，應(yīng)及時(shí)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局，將本文及附表轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)基金管理公司和外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問題，應(yīng)及時(shí)向國家外匯管理局反映。        

　　附件：1、基金管理公司外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入審核操作規(guī)程（略）        

　　　　　2、基金管理公司境外證券投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（略）        

　　附表：1、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表（一）        

　　　　　2、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表（二）        

　　　　　3、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表        

附表1：        

合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表（一）        

年   月        

QDII名稱：                          境內(nèi)托管人名稱：        

境外托管代理人名稱：                          單位：美元         

填表人：        負(fù)責(zé)人：       聯(lián)系電話：      填表日期：        

填表說明：        

1、非美元資產(chǎn)的美元金額按當(dāng)月《各種貨幣兌美元折算率表》折算成美元后填列。        

2、除銀行存款外，投資情況項(xiàng)下以每月最后一個(gè)交易日收盤價(jià)或最后成交價(jià)計(jì)值。        

3、月初數(shù)為歷年至本月初累計(jì)數(shù)，“投資情況”欄和“境內(nèi)托管賬戶”欄中“銀行存款”部分除外。        

4、“銀行存款”僅填余額，不包括應(yīng)計(jì)利息。        

5、基金贖回款和分紅款通過基金管理公司的境外證券投資外匯賬戶支付的，支出情況應(yīng)計(jì)入“劃往境外證券投資外匯賬戶”，通過其他代銷機(jī)構(gòu)賬戶支付的，分別計(jì)入“支付贖回款”和“基金分紅”。        

附表2：        

合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表（二）        

年   月        

QDII名稱：                         境內(nèi)托管人名稱：        

境外托管人名稱 ：                            單位：美元        

填表人：        負(fù)責(zé)人：       聯(lián)系電話：      填表日期：        

填表說明：        

1、非美元資產(chǎn)的美元金額按當(dāng)月《各種貨幣兌美元折算率表》折算成美元后填列。        

2、貨幣市場工具、公司股票、債券、基金、衍生產(chǎn)品、其他投資和預(yù)付投資款應(yīng)分別填列成本和市值，其他應(yīng)付費(fèi)用按實(shí)際金額填列市值。        

3、成本以移動(dòng)平均法計(jì)算。        

4、市值以每月最后一個(gè)交易日收盤價(jià)或最后成交價(jià)計(jì)算。        

附表3：        

合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表        

年   月        

QDII 名稱：                        批準(zhǔn)額度：        

境內(nèi)托管人名稱：                   境外托管代理人名稱：        

填表人：        負(fù)責(zé)人：       聯(lián)系電話：      填表日期：        

填表說明：        

1、本表格按照資金匯出入情況逐筆填報(bào)。        

2、非美元貨幣匯出入的，美元金額按當(dāng)月《各種貨幣兌美元折算率表》折算成美元后填列。        

3、凈匯出金額＝匯出資金額－匯入資金額        

4、“備注”欄中應(yīng)相應(yīng)列明匯出入資金的原因，如首次匯出額度、申購/贖回或分紅派息等。