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    統(tǒng)計數(shù)據(jù)
    • 索??引??號:
      000014453-2015-00284
    • 分???????類:
      國際收支統(tǒng)計與結(jié)售匯管理??統(tǒng)計數(shù)據(jù)??各類社會公眾
    • 來???????源:
      國家外匯管理局
    • 發(fā)布日期:
      2015-12-30
    • 名???????稱:
      國際投資頭寸表編制原則與指標(biāo)說明
    • 文???????號:
    國際投資頭寸表編制原則與指標(biāo)說明

    一、國際投資頭寸表編制原則

    根據(jù)國際貨幣基金組織(IMF《國際收支和國際投資頭寸手冊》(第六版)(以下簡稱《手冊》第六版)制定的標(biāo)準(zhǔn),國際投資頭寸表是反映特定時點上一個國家或地區(qū)對世界其他國家或地區(qū)金融資產(chǎn)和負債存量的統(tǒng)計報表。國際投資頭寸的變動是由特定時期內(nèi)交易、價格變化、匯率變化和其他調(diào)整引起的。國際投資頭寸表在計價、記賬單位和折算等核算原則上均與國際收支平衡表保持一致,并與國際收支平衡表共同構(gòu)成一個國家或地區(qū)完整的國際賬戶體系。

    中國國際投資頭寸表是反映特定時點上我國(不含中國香港、澳門和臺灣,下同)對世界其他國家或地區(qū)金融資產(chǎn)和負債存量的統(tǒng)計報表。

    二、國際投資頭寸表主要指標(biāo)解釋

    根據(jù)國際貨幣基金組織的標(biāo)準(zhǔn),國際投資頭寸表的項目按對外金融資產(chǎn)和對外負債設(shè)置。資產(chǎn)細分為直接投資、證券投資、金融衍生工具、其他投資、儲備資產(chǎn)五部分;負債細分為直接投資、證券投資、金融衍生工具、其他投資四部分。凈頭寸是指對外金融資產(chǎn)減去對外負債。具體的項目含義如下:

    1.直接投資:以投資者尋求在本國以外運行企業(yè)獲取有效發(fā)言權(quán)為目的的投資,包括直接投資資產(chǎn)和直接投資負債兩部分。相關(guān)投資工具可劃分為股權(quán)和關(guān)聯(lián)企業(yè)債務(wù)。股權(quán)包括股權(quán)和投資基金份額,以及再投資收益。關(guān)聯(lián)企業(yè)債務(wù)包括關(guān)聯(lián)企業(yè)間可流通和不可流通的債權(quán)和債務(wù)。

    2.證券投資:包括證券投資資產(chǎn)和證券投資負債,相關(guān)投資工具可劃分為股權(quán)和債券。

    2.1股權(quán):包括股權(quán)和投資基金份額,記錄在證券投資項下的股權(quán)和投資基金份額均應(yīng)可流通(可交易)。股權(quán)通常以股份、股票、參股、存托憑證或類似單據(jù)作為憑證。投資基金份額指投資者持有的共同基金等集合投資產(chǎn)品的份額。

    2.2債券:包括可流通的債務(wù)工具,是證明其持有人(債權(quán)人)有權(quán)在未來某個(些)時點向其發(fā)行人(債務(wù)人)收回本金或收取利息的憑證,包括可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)、公司債券、有資產(chǎn)擔(dān)保的證券、貨幣市場工具以及通常在金融市場上交易的類似工具。

    3.金融衍生工具:全稱為金融衍生工具和雇員認(rèn)股權(quán),金融衍生工具是一種金融工具,該金融工具與另一特定的金融工具、指標(biāo)或商品相聯(lián)系,可以獨立在金融市場上針對特定金融風(fēng)險(例如,利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險、股權(quán)和商品價格風(fēng)險、信用風(fēng)險等)進行交易;雇員認(rèn)股權(quán)指向公司雇員提供的一種購買公司股權(quán)的期權(quán),通常作為公司對其雇員的一種報酬。

    4.其他投資:指除直接投資、證券投資、金融衍生工具和儲備資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)/負債,包括其他股權(quán)、貨幣和存款、貸款、貿(mào)易信貸、特別提款權(quán)等形式。其中長期指合同期為一年期以上的金融資產(chǎn)/負債,短期為一年期(含一年)以下的金融資產(chǎn)/負債。

    4.1其他股權(quán):指不以證券投資形式(上市和非上市股份)存在的、未包括在直接投資項下的股權(quán),通常包括:在準(zhǔn)公司或非公司制企業(yè)中的、表決權(quán)小于10%的股權(quán)(如分支機構(gòu)、信托、有限責(zé)任和其他合伙企業(yè)、以及房地產(chǎn)和其他自然資源中的所有權(quán)名義單位)、在國際組織中認(rèn)繳的股本金等。資產(chǎn)表示我國居民投資于非居民的其他股權(quán)。負債表示非居民投資于我國居民的其他股權(quán)。

    4.2貨幣和存款:資產(chǎn)表示我國金融機構(gòu)存放境外資金和庫存外匯現(xiàn)金,負債表示我國金融機構(gòu)吸收的海外私人存款、國外銀行短期資金及向國外出口商和私人的借款等短期資金。

    4.3貸款:資產(chǎn)表示我國境內(nèi)機構(gòu)通過向境外提供貸款和拆放等形式而持有的對外資產(chǎn);負債表示我國機構(gòu)借入的各類貸款,如外國政府貸款、國際組織貸款、國外銀行貸款和賣方信貸。

    4.4保險準(zhǔn)備金:全稱為保險、養(yǎng)老金和標(biāo)準(zhǔn)化擔(dān)保計劃,主要包括非人壽保險技術(shù)準(zhǔn)備金、人壽保險和年金權(quán)益、養(yǎng)老金權(quán)益以及啟動標(biāo)準(zhǔn)化擔(dān)保的準(zhǔn)備金。資產(chǎn)表示我國居民作為保單持有人或受益人所享有的資產(chǎn)或權(quán)益。負債表示我國作為保險公司、養(yǎng)老金或標(biāo)準(zhǔn)化擔(dān)保發(fā)行者所承擔(dān)的負債。

    4.5貿(mào)易信貸:又稱貿(mào)易信貸和預(yù)付款,指我國與世界其他國家或地區(qū)間,伴隨貨物進出口產(chǎn)生的直接商業(yè)信用。資產(chǎn)表示我國出口商的出口應(yīng)收款以及我國進口商支付的進口預(yù)付款;負債表示我國進口商的進口應(yīng)付款以及我國出口商預(yù)收的貨款。

    4.6其他:指除其他股權(quán)、貨幣和存款、貸款、保險準(zhǔn)備金、貿(mào)易信貸、特別提款權(quán)以外的其他投資資產(chǎn)/負債等。

    4.7特別提款權(quán):指作為基金組織成員國分配的特別提款權(quán),是成員國的負債。

    5.儲備資產(chǎn):指我國中央銀行可隨時動用和有效控制的對外資產(chǎn),包括貨幣黃金、特別提款權(quán)、在基金組織的儲備頭寸和外匯。

    5.1貨幣黃金:指我國中央銀行作為儲備持有的黃金。

    5.2特別提款權(quán):是國際貨幣基金組織根據(jù)會員國認(rèn)繳的份額分配的,可用于償還國際貨幣基金組織債務(wù)、彌補會員國政府之間國際收支逆差的一種賬面資產(chǎn)。

    5.3在基金組織的儲備頭寸:指我國在國際貨幣基金組織普通賬戶中可自由動用的資產(chǎn)。

    5.4外匯儲備:指我國中央銀行持有的可用作國際清償?shù)牧鲃有再Y產(chǎn)和債權(quán)。

    5.5其他儲備資產(chǎn):指不包括在以上儲備資產(chǎn)中的、由我國中央銀行持有的可用作國際清償?shù)牧鲃有再Y產(chǎn)和負債(完)

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