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- 索??引??號:
- 000014453-2024-00225
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- 分???????類:
- 通知??國際收支統(tǒng)計與結售匯管理??各類社會公眾
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- 來???????源:
- 國家外匯管理局
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- 發(fā)布日期:
- 2024-03-15
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- 名???????稱:
- 國家外匯管理局關于印發(fā)《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計核查規(guī)則(2024年版)》的通知
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- 文???????號:
- 匯發(fā)〔2024〕7號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分局,在京全國性中資銀行、全國社會保障基金理事會、中國投資有限責任公司、中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限公司、銀行間市場清算所股份有限公司、中國期貨市場監(jiān)控中心有限責任公司、上海國際黃金交易中心有限公司、中國銀聯(lián)股份有限公司、銀聯(lián)國際有限公司、絲路基金有限責任公司、絲元投資有限責任公司:
為進一步提高對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)質量,國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》(中華人民共和國國務院令第642號)和《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》(匯發(fā)〔2021〕36號文印發(fā),以下簡稱《制度》),對《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計核查規(guī)則(2020年版)》(以下簡稱《核查規(guī)則(2020年版)》)進行修訂,形成《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計核查規(guī)則(2024年版)》(以下簡稱《核查規(guī)則(2024年版)》,見附件1)。主要修訂內容如下(修訂說明見附件2)。
一、新增的主要內容
(一)對《制度》中新增的報表增設核查規(guī)則。例如,新增對E02表(境外建設項目概覽表、境外建設統(tǒng)計表)中“合同簽約幣種”“簽約主體類型”“實際承包主體類型”“業(yè)務類型”“建設項目所在國家”等內容的校驗;新增對E03表(運輸收入統(tǒng)計表)中“目的地/運抵地”“出發(fā)地/啟運地”以及“本月收入”的校驗。
(二)根據(jù)日常核查實踐新增核查規(guī)則。例如,新增對A系列直接投資報表中境外被投資機構在當?shù)乩U納的稅金、年末從業(yè)人數(shù)等字段的校驗;新增對Z01表(單位基本情況信息表)中申報主體所屬行業(yè)代碼為非金融企業(yè)時,該申報主體不應填報“SWIFT代碼”的校驗。
二、刪除的主要內容
(一)刪除已實現(xiàn)系統(tǒng)前端校驗的相關規(guī)則。對于已通過《金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.3版)》(匯發(fā)〔2022〕13號文印發(fā))在對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計申報系統(tǒng)前端實現(xiàn)校驗的核查規(guī)則,《核查規(guī)則(2024年版)》不再重復體現(xiàn)。
(二)刪除不適用于《制度》要求的相關規(guī)則。如《制度》將E01表(貨物、服務、薪資及債務減免等其他各類往來表)填報幣種由美元調整為原始幣種,因此刪除《核查規(guī)則(2020年版)》中對代扣代繳稅及其他費用間的金額關系校驗規(guī)則。
(三)刪除重復校驗同一業(yè)務的相關規(guī)則。如將《核查規(guī)則(2020年版)》中,對同一境外特殊目的實體(SPV)在A01表(對外直接投資表)與Z03表(投資關系表)中的信息一致性情況的校驗精簡為一次。
三、補充、調整的主要內容
(一)補充對特殊業(yè)務備注說明的要求。如H02表(為居民托管業(yè)務統(tǒng)計表)中,在對同一投資工具代碼下投資工具類型上下期不一致的校驗中,增加“摘牌”或“退市”的備注說明。
(二)調整核查規(guī)則的錯誤/疑問數(shù)據(jù)類型。對于現(xiàn)實中確有特殊情形的業(yè)務,將數(shù)據(jù)類型由錯誤數(shù)據(jù)調整為疑問數(shù)據(jù)。
(三)按照《制度》調整核查規(guī)則中指標名稱。如A系列直接投資報表的利潤、所有者權益等相關指標,B系列證券投資報表的申報主體身份、證券代碼、產(chǎn)品代碼等相關指標,均根據(jù)現(xiàn)行《制度》調整。
四、其他調整
各申報主體應在對外金融資產(chǎn)負債及交易系統(tǒng)中及時查看系統(tǒng)核查結果,并及時修正相關數(shù)據(jù)。系統(tǒng)核查時間從原每月15日、16日、18日、22日和30日(2月為28日)調整為每月13日、16日、18日、22日和30日(2月為28日)。
本通知自發(fā)布之日起施行。《國家外匯管理局綜合司關于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計核查規(guī)則(2020年版)〉的通知》(匯綜發(fā)〔2020〕94號)同時廢止。
國家外匯管理局各省級分局收到本通知后應及時轉發(fā)轄內地市分局、金融機構法人、境外金融機構境內主報告分機構、非金融企業(yè)以及其他指定申報主體。所在地外匯局在轉發(fā)文件時應提供本級外匯局業(yè)務咨詢電話,以便于解答申報主體的疑問。
國家外匯管理局各分局應遵照本通知開展對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)核查,核查方式和方法不限于本通知的規(guī)定。各申報主體應參考本通知,并結合自身業(yè)務實踐探索數(shù)據(jù)質量控制方法和手段。
國家外匯管理局國際收支司業(yè)務咨詢電話:010-68402586,68402488,68402234;傳真:010-68402316。
特此通知。
附件:1.對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計核查規(guī)則(2024年版)
2.《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計核查規(guī)則(2024年版)》修訂說明
國家外匯管理局
2024年3月11日