國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各全國性中資銀行：

為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)實體經(jīng)濟，國家外匯管理局對《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2015〕36號，以下簡稱36號文）進(jìn)行了修訂。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、實施外債和境外放款宏觀審慎管理。跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度和（或）境外放款額度，并在集中額度的規(guī)模內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展借用外債業(yè)務(wù)和（或）境外放款業(yè)務(wù)。

二、大幅簡化外債和境外放款登記。主辦企業(yè)所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱所在地外匯局）向主辦企業(yè)出具備案通知書時，根據(jù)經(jīng)備案集中的額度為其辦理一次性外債登記和（或）境外放款登記，主辦企業(yè)無需分幣種、分債權(quán)人（或債務(wù)人）逐筆辦理外債（或境外放款）登記；銀行和企業(yè)無需報送36號文規(guī)定的3張手工報表。

三、實行資本項目外匯收入結(jié)匯支付便利化。跨國公司主辦企業(yè)在辦理國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資本項目外匯收入支付使用時，無需事前向合作銀行逐筆提供真實性證明材料；合作銀行應(yīng)按照展業(yè)原則進(jìn)行真實合規(guī)性審核。

四、完善準(zhǔn)入退出機制。主辦企業(yè)應(yīng)在取得跨國公司備案通知書后一年內(nèi)開立國內(nèi)資金主賬戶，并實際辦理跨境資金集中運營相關(guān)業(yè)務(wù)，否則備案通知書自頒發(fā)滿一年之日起失效。跨國公司可在經(jīng)外匯局備案后，停止辦理跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)。

五、調(diào)整優(yōu)化賬戶功能。跨國公司以主辦企業(yè)國內(nèi)資金主賬戶為主辦理跨境資金集中運營各項業(yè)務(wù)；確有需要的，可以選擇一家境外成員企業(yè)開立NRA賬戶集中運營管理境外成員企業(yè)資金。國內(nèi)資金主賬戶幣種不設(shè)限制，為多幣種（含人民幣）賬戶，開戶數(shù)量不予限制。

本通知下發(fā)前開立的代碼為“3600”的國際資金主賬戶內(nèi)的資金，應(yīng)于本通知下發(fā)后六個月內(nèi)，按照資金性質(zhì)將賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至國內(nèi)資金主賬戶或者按照本通知規(guī)定開立的NRA賬戶，并將劃轉(zhuǎn)情況報所在地外匯局備案。

六、加強事中事后監(jiān)管。所在地外匯局應(yīng)定期或不定期進(jìn)行風(fēng)險評估，強化非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查，做好銀行、企業(yè)風(fēng)險提示和指導(dǎo)工作。

現(xiàn)將修訂后的《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》印發(fā)，國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各全國性中資銀行接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：

010-68402250、68402448、68402450

注：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于廢止和失效15件外匯管理規(guī)范性文件及調(diào)整14件外匯管理規(guī)范性文件條款的通知》（匯發(fā)〔2023〕8號）附件3《國家外匯管理局予以刪除、修改的14件外匯管理規(guī)范性文件中部分條款》，以下內(nèi)容已被修改：在《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2019〕7號印發(fā)）第十三條第一款后增加“跨國公司僅停止辦理經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，無需辦理備案手續(xù)，但主辦企業(yè)應(yīng)在停止辦理后二十個工作日內(nèi)向所在地外匯局書面報告”。第二十四條第四款修改為“境內(nèi)成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)，不得參加經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理”。第三十一條第二款修改為“對于單筆等值5萬美元（不含）以上，且退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理原路退回的退匯業(yè)務(wù)，主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)”。第三十九條第（一）項修改為“（一）應(yīng)按‘誰備案，誰負(fù)責(zé)’的原則，定期或不定期進(jìn)行風(fēng)險評估，在評估過程中，發(fā)現(xiàn)銀行或企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)要求其限期整改”。

附件： 跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定

國家外匯管理局

2019年3月15日