為進一步完善對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計，持續(xù)提升國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)的全面性、及時性和準確性，更好地滿足宏觀分析和最新國際標準要求，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中華人民共和國國務院令第642號），對《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》（匯發(fā)〔2021〕36號文印發(fā)）進行了修訂，形成《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》（以下簡稱統(tǒng)計制度，見附件1），主要修訂內(nèi)容如下（修訂對照表見附件2）。

一、明確申報主體類別及報送表格要求

在Z01表（單位基本情況信息）中增加“申報主體類別”要素，包括金融機構、綜合調(diào)查主體、貿(mào)易信貸調(diào)查主體、國際建設調(diào)查主體、國際運輸調(diào)查主體、跨境雇員股權激勵計劃調(diào)查主體和其他7個類別，并按申報主體類別列示需要報送的表格。

二、新增、完善專項統(tǒng)計

（一）貿(mào)易信貸統(tǒng)計調(diào)查融入對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計，原貿(mào)易信貸調(diào)查主體作為專項調(diào)查申報主體進行申報。具體包括：一是沿用原貿(mào)易信貸調(diào)查報表的平衡關系，將D04表（應收款及預付款）、D08表（應付款及預收款）中貨物貿(mào)易應收/預付、應付/預收款要素調(diào)整至E01-1表（貨物出口及相關貿(mào)易信貸）、E01-2表（貨物進口及相關貿(mào)易信貸），與貨物貿(mào)易進出口情況一同填報。新的D04表、D08表中填報除貨物貿(mào)易和應收應付利息以外的應收應付款。二是增加E01-3表（貨物進出口商品類別調(diào)查表）、E01-4表（貨物貿(mào)易應收/應付款平均周期調(diào)查表），采集商品類別和收付款賬期等信息，僅需貿(mào)易信貸調(diào)查主體填報。

（二）完善國際運輸調(diào)查統(tǒng)計報表。將原E03表（運輸收入統(tǒng)計表）拆分為四張統(tǒng)計表，向境內(nèi)、境外承運人采集涉及我國的國際運輸收入和支出，向油氣類企業(yè)采集進口運費支出。E03系列報表僅需國際運輸調(diào)查主體填報。

（三）新增E09表（國際貿(mào)易集中申報報表），采集通過境內(nèi)交易所等集約申報主體集中開展的貨物和服務貿(mào)易，以及其他貿(mào)易模式下發(fā)生的涉外交易業(yè)務。

三、補充、調(diào)整的主要內(nèi)容

（一）補充采集要素。一是在B02表（投資境外債務證券）、D01表（貨幣與存款）、D02表（貸款）、H02表（為居民托管業(yè)務統(tǒng)計）中新增了關于風險最終承擔方信息的要素。二是在E02表中新增采集項目業(yè)主所在國家/地區(qū)的要素。三是在H01表（為非居民托管業(yè)務統(tǒng)計）中新增采集QFII/RQFII機構許可證號。四是擴大D09表（對非居民的金融資產(chǎn)減值準備余額）涵蓋范圍，并新增采集對方國家（地區(qū)）要素。

（二）調(diào)整部分指標名稱和指標解釋。如，A01表“出資日期”調(diào)整為“投資/撤資日期”，D09表風險分類中在五級分類法外新增選項“⑥不適用”，與非金融企業(yè)資產(chǎn)減值準備計提要求相符。

（三）其他調(diào)整。一是更新部分附錄。包括附錄（二）國家和地區(qū)代碼表、附錄（三）幣種代碼表等。二是其他必要的文字調(diào)整。

四、其他說明

《統(tǒng)計制度》自2025年10月1日起施行，按本制度要求進行的首次申報應報送2025年9月報告期數(shù)據(jù)，申報主體應于2025年10月15日前完成。《國家外匯管理局關于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度〉的通知》（匯發(fā)〔2021〕36號）和《國家外匯管理局關于印發(fā)〈貿(mào)易信貸統(tǒng)計調(diào)查制度〉的通知》（匯發(fā)〔2021〕33號）同時廢止。與本制度配套的數(shù)據(jù)采集規(guī)范修訂版將另文印發(fā)。

國家外匯管理局各省級分局收到本通知后應及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)地市分局、金融機構法人、境外金融機構境內(nèi)主報告分機構、非金融企業(yè)以及其他指定申報主體，并協(xié)調(diào)做好系統(tǒng)調(diào)整等準備工作。所在地外匯局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時應提供本級外匯局業(yè)務咨詢電話，以便于解答申報主體的疑問。

特此通知。

附件：1.對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度

      2.對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度修訂對照表

國家外匯管理局

2025年4月30日