為進(jìn)一步完善對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)，持續(xù)提升國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的全面性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，更好地滿足宏觀分析和最新國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)要求，國(guó)家外匯管理局根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第642號(hào)），對(duì)《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2021〕36號(hào)文印發(fā)）進(jìn)行了修訂，形成《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》（以下簡(jiǎn)稱統(tǒng)計(jì)制度，見(jiàn)附件1），主要修訂內(nèi)容如下（修訂對(duì)照表見(jiàn)附件2）。

一、明確申報(bào)主體類別及報(bào)送表格要求

在Z01表（單位基本情況信息）中增加“申報(bào)主體類別”要素，包括金融機(jī)構(gòu)、綜合調(diào)查主體、貿(mào)易信貸調(diào)查主體、國(guó)際建設(shè)調(diào)查主體、國(guó)際運(yùn)輸調(diào)查主體、跨境雇員股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃調(diào)查主體和其他7個(gè)類別，并按申報(bào)主體類別列示需要報(bào)送的表格。

二、新增、完善專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)

（一）貿(mào)易信貸統(tǒng)計(jì)調(diào)查融入對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)，原貿(mào)易信貸調(diào)查主體作為專項(xiàng)調(diào)查申報(bào)主體進(jìn)行申報(bào)。具體包括：一是沿用原貿(mào)易信貸調(diào)查報(bào)表的平衡關(guān)系，將D04表（應(yīng)收款及預(yù)付款）、D08表（應(yīng)付款及預(yù)收款）中貨物貿(mào)易應(yīng)收/預(yù)付、應(yīng)付/預(yù)收款要素調(diào)整至E01-1表（貨物出口及相關(guān)貿(mào)易信貸）、E01-2表（貨物進(jìn)口及相關(guān)貿(mào)易信貸），與貨物貿(mào)易進(jìn)出口情況一同填報(bào)。新的D04表、D08表中填報(bào)除貨物貿(mào)易和應(yīng)收應(yīng)付利息以外的應(yīng)收應(yīng)付款。二是增加E01-3表（貨物進(jìn)出口商品類別調(diào)查表）、E01-4表（貨物貿(mào)易應(yīng)收/應(yīng)付款平均周期調(diào)查表），采集商品類別和收付款賬期等信息，僅需貿(mào)易信貸調(diào)查主體填報(bào)。

（二）完善國(guó)際運(yùn)輸調(diào)查統(tǒng)計(jì)報(bào)表。將原E03表（運(yùn)輸收入統(tǒng)計(jì)表）拆分為四張統(tǒng)計(jì)表，向境內(nèi)、境外承運(yùn)人采集涉及我國(guó)的國(guó)際運(yùn)輸收入和支出，向油氣類企業(yè)采集進(jìn)口運(yùn)費(fèi)支出。E03系列報(bào)表僅需國(guó)際運(yùn)輸調(diào)查主體填報(bào)。

（三）新增E09表（國(guó)際貿(mào)易集中申報(bào)報(bào)表），采集通過(guò)境內(nèi)交易所等集約申報(bào)主體集中開(kāi)展的貨物和服務(wù)貿(mào)易，以及其他貿(mào)易模式下發(fā)生的涉外交易業(yè)務(wù)。

三、補(bǔ)充、調(diào)整的主要內(nèi)容

（一）補(bǔ)充采集要素。一是在B02表（投資境外債務(wù)證券）、D01表（貨幣與存款）、D02表（貸款）、H02表（為居民托管業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)）中新增了關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)最終承擔(dān)方信息的要素。二是在E02表中新增采集項(xiàng)目業(yè)主所在國(guó)家/地區(qū)的要素。三是在H01表（為非居民托管業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)）中新增采集QFII/RQFII機(jī)構(gòu)許可證號(hào)。四是擴(kuò)大D09表（對(duì)非居民的金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額）涵蓋范圍，并新增采集對(duì)方國(guó)家（地區(qū)）要素。

（二）調(diào)整部分指標(biāo)名稱和指標(biāo)解釋。如，A01表“出資日期”調(diào)整為“投資/撤資日期”，D09表風(fēng)險(xiǎn)分類中在五級(jí)分類法外新增選項(xiàng)“⑥不適用”，與非金融企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提要求相符。

（三）其他調(diào)整。一是更新部分附錄。包括附錄（二）國(guó)家和地區(qū)代碼表、附錄（三）幣種代碼表等。二是其他必要的文字調(diào)整。

四、其他說(shuō)明

《統(tǒng)計(jì)制度》自2025年10月1日起施行，按本制度要求進(jìn)行的首次申報(bào)應(yīng)報(bào)送2025年9月報(bào)告期數(shù)據(jù)，申報(bào)主體應(yīng)于2025年10月15日前完成。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度〉的通知》（匯發(fā)〔2021〕36號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈貿(mào)易信貸統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度〉的通知》（匯發(fā)〔2021〕33號(hào)）同時(shí)廢止。與本制度配套的數(shù)據(jù)采集規(guī)范修訂版將另文印發(fā)。

國(guó)家外匯管理局各省級(jí)分局收到本通知后應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)地市分局、金融機(jī)構(gòu)法人、境外金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)主報(bào)告分機(jī)構(gòu)、非金融企業(yè)以及其他指定申報(bào)主體，并協(xié)調(diào)做好系統(tǒng)調(diào)整等準(zhǔn)備工作。所在地外匯局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時(shí)應(yīng)提供本級(jí)外匯局業(yè)務(wù)咨詢電話，以便于解答申報(bào)主體的疑問(wèn)。

特此通知。

附件：1.對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度

      2.對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度修訂對(duì)照表