隨著貨物貿(mào)易改革的推進(jìn)，貨物進(jìn)出口收付匯程序逐漸簡化， 個(gè)別銀行追求短期利益放松對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性審核，為虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易提供可乘之機(jī)。外匯局對(duì)違規(guī)銀行進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。

案情：江東分局在銀行現(xiàn)場檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，2012年底，三立銀行為紅利公司辦理300萬美元不可撤銷遠(yuǎn)期轉(zhuǎn)口貿(mào)易跟單信用證承兌業(yè)務(wù)時(shí)，審核留存的海運(yùn)提單出現(xiàn)了涂改的痕跡，且提單上兩處顯示毛重處出現(xiàn)了不一致，兩者相差30MT。經(jīng)仔細(xì)核對(duì)提單，檢查人員還發(fā)現(xiàn)該提單無船名、航次的現(xiàn)象，而在2013年初，三立銀行已為該公司辦理了全額付匯。

江東外匯局迅速到三立銀行查閱相關(guān)檔案，在確認(rèn)銀行單證審核流程后發(fā)現(xiàn)，三立銀行在初審單據(jù)時(shí)，因公司急于要求承兌，三立銀行考慮到公司資質(zhì)不錯(cuò)，一直是行內(nèi)大客戶，在企業(yè)表示一切后果自負(fù)的意圖后，在總行單證中心反饋審單結(jié)果前，提前對(duì)該公司辦理了承兌手續(xù)，而未對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易交易單證的真實(shí)性進(jìn)行合理審查。經(jīng)外匯局查實(shí)，銀行審核留存的上述300萬美元的轉(zhuǎn)口貿(mào)易交易提單為虛假。

定性：銀行為企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易，審核留存的提單無船名、航次，且同一提單不同欄次毛重顯示不一致，對(duì)存在明顯瑕疵的提單，銀行對(duì)此沒有進(jìn)行真實(shí)性合理審查，違反了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定：“經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查”?！敦浳镔Q(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定：“經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司提交的貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查”的規(guī)定。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條第一項(xiàng)“辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性進(jìn)行合理審查的”的規(guī)定，對(duì)三立銀行進(jìn)行了行政處罰。

點(diǎn)評(píng)：銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證審單實(shí)務(wù)中默認(rèn)同一套單據(jù)中多處出現(xiàn)統(tǒng)一概念的內(nèi)涵應(yīng)具有相同語境下的穩(wěn)定性和一致性，這是維護(hù)信用證這種付款機(jī)制的穩(wěn)定性、以及審單結(jié)論的明確性和可預(yù)見性的客觀需要，也就是說，針對(duì)上述提單中出現(xiàn)的疑點(diǎn)，該提單的真實(shí)性值得商榷，銀行理應(yīng)履行進(jìn)一步審核業(yè)務(wù)。而江東分局也查實(shí)，紅利公司為達(dá)到融資目的，變?cè)旒偬釂蔚氖聦?shí)。而UCP600作為一套銀行信用證結(jié)算產(chǎn)品的運(yùn)作規(guī)則，并不代替外匯管理政策對(duì)交易單證的真實(shí)性審核要求，在對(duì)單證內(nèi)容的關(guān)鍵要素存在明顯瑕疵，嚴(yán)重影響交易單證真實(shí)性的情況下，三立銀行為自身業(yè)績和效益考慮，降低真實(shí)性審核標(biāo)準(zhǔn)，未采取必要的審核措施，使紅利公司的虛假貿(mào)易交易得以實(shí)現(xiàn)，這一教訓(xùn)不能說不深刻。