近年，外匯局在打擊虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)中，積極加強(qiáng)與海關(guān)部門(mén)的橫向聯(lián)系，通過(guò)簽訂數(shù)據(jù)支持協(xié)議等多種形式，聯(lián)合辦案，有效提高了辦案精準(zhǔn)率，部門(mén)合作已成為打擊外匯違規(guī)的利器。

案情：2014年初，外匯局在對(duì)轄內(nèi)企業(yè)開(kāi)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易數(shù)據(jù)分析時(shí)發(fā)現(xiàn)，紅海公司在2011年至2013年3月期間，共發(fā)生轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯80億美元，占其所在地轉(zhuǎn)口收支總額的60%以上，如此巨大的占比立即引起了檢查人員的關(guān)注。通過(guò)進(jìn)一步分析，檢查人員發(fā)現(xiàn)其轉(zhuǎn)口貿(mào)易存在以下可疑點(diǎn)：

一是該公司從2010年起轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)生異常增長(zhǎng)。2009年以前，該公司未發(fā)生任何轉(zhuǎn)口交易，而2010年起以倫敦標(biāo)準(zhǔn)銅為標(biāo)的的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯卻占了該公司對(duì)外收支總額比重的70.1%，并逐年提升。

二是該公司交易對(duì)手集中且關(guān)聯(lián)性強(qiáng)。紅海公司與香港紅海公司、紅海金屬公司、ARALINF公司和ARAX公司等4家公司的轉(zhuǎn)口交易額占其轉(zhuǎn)口收付匯總額的97.5%。而這4家公司在2010年之前與該公司沒(méi)有開(kāi)展過(guò)進(jìn)出口業(yè)務(wù)，加上公司名稱(chēng)相似，不排除紅海公司臨時(shí)設(shè)立離岸公司以便利轉(zhuǎn)口交易的可能。

為更深入地排查可疑，檢查人員將轉(zhuǎn)口與進(jìn)出口提單信息匹配作為重要突破口，對(duì)該公司開(kāi)展了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析。鑒于現(xiàn)行外匯局系統(tǒng)中的進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息不包含提單信息，外匯局專(zhuān)門(mén)與海關(guān)進(jìn)行聯(lián)系，就如何獲取海關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真討論與研究，確定了兩部門(mén)數(shù)據(jù)支持合作意向，并簽署了數(shù)據(jù)支持協(xié)議。

為查清該公司一般貿(mào)易與轉(zhuǎn)口交易間的關(guān)聯(lián)，檢查人員將從海關(guān)部門(mén)獲取的該公司進(jìn)口所使用的提單信息與銀行提供的轉(zhuǎn)口提單相匹配，發(fā)現(xiàn)該公司存在部分進(jìn)口與轉(zhuǎn)口提單共用的可疑情況。據(jù)此，外匯局于2014年4月對(duì)該企業(yè)開(kāi)展了合規(guī)性現(xiàn)場(chǎng)檢查，最終查實(shí)，該公司辦理7筆3076萬(wàn)美元轉(zhuǎn)口貿(mào)易所提供的提單已經(jīng)全部失效，轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)無(wú)真實(shí)的交易背景。

定性：紅海公司在沒(méi)有真實(shí)交易基礎(chǔ)的情況下，使用失效的提單虛構(gòu)交易背景對(duì)外付匯，其行為違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十二條“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)……”的規(guī)定。外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，以逃匯名義對(duì)該公司虛假轉(zhuǎn)口交易進(jìn)行了嚴(yán)厲處罰。

點(diǎn)評(píng)：在大數(shù)據(jù)時(shí)代，部門(mén)間的信息共享與數(shù)據(jù)支持已成為提升外匯檢查效率的重要法寶，跨部門(mén)合作也已成為外匯檢查的有力武器。在該起案件中，外匯局從實(shí)際情況出發(fā)，主動(dòng)與海關(guān)部門(mén)簽署合作協(xié)議，并在第一時(shí)間將其運(yùn)用于檢查并順利破獲大案，顯示了跨部門(mén)合作的極端重要性。目前，外匯管理部門(mén)也正在結(jié)合日常工作需要，完善數(shù)據(jù)質(zhì)量，加強(qiáng)數(shù)據(jù)整合，提升對(duì)各類(lèi)違規(guī)行為的精準(zhǔn)打擊力度。